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票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)

課程背景：
經(jīng)濟(jì)下行，國(guó)際環(huán)形勢(shì)嚴(yán)峻，政府為了給企業(yè)減稅降費(fèi)，稅率不斷下調(diào)，總理會(huì)議上將來(lái)增值稅稅率三檔并兩檔，在增值稅率下調(diào)過(guò)程中，合同糾紛、訴訟不斷涌現(xiàn)。企業(yè)負(fù)責(zé)起草合同的法務(wù)人員或企業(yè)有關(guān)部門(mén)往往不了解稅法相關(guān)規(guī)定，給企業(yè)帶來(lái)許多隱性風(fēng)險(xiǎn)及損失。那么在簽訂合同時(shí)，應(yīng)注意哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)呢？應(yīng)注意哪些條款來(lái)避免合同糾紛？老板決定經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)決定稅收，合同一旦簽訂，業(yè)務(wù)模式定型，納稅義務(wù)就明確了。
此次課程，鑒于“大數(shù)據(jù)”背景下，各個(gè)部門(mén)信息共享，為解決企業(yè)合同、票據(jù)給企業(yè)帶來(lái)重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)糾紛及解決財(cái)務(wù)人員在合同涉稅條款的正確簽訂、發(fā)票實(shí)際操作中的疑難問(wèn)題，正確處理企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的合同、發(fā)票涉稅疑難，有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，王月嵐老師特此準(zhǔn)備《大數(shù)據(jù)時(shí)代下的合同、票據(jù)、稅收的協(xié)同與風(fēng)險(xiǎn)防范》精品課程。
課程收益：
了解大數(shù)據(jù)下稽查形勢(shì)
熟悉常見(jiàn)業(yè)務(wù)合同財(cái)稅條款風(fēng)險(xiǎn)掌握簽訂技巧
掌握虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及防范
掌握發(fā)票問(wèn)題種種及風(fēng)險(xiǎn)處理技巧
掌握企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)及處理技巧
課程對(duì)象：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、法務(wù)經(jīng)理
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
第一講：國(guó)地稅合并后稽查形勢(shì)
一、大數(shù)據(jù)下稽查形勢(shì)
二、2020年稽查重點(diǎn)
三、虛開(kāi)大案頻發(fā)留給我們什么啟示
四、企業(yè)注銷(xiāo)也要追責(zé)？
五、復(fù)工復(fù)產(chǎn)優(yōu)惠政策總結(jié)
1.  小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠分析
2.  受疫情重大影響優(yōu)惠政策解析
3.  社保減免要點(diǎn)及實(shí)操
4.  疫情期間對(duì)個(gè)人有哪些優(yōu)惠政策？

第二講：常見(jiàn)業(yè)務(wù)合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1、“逗鵝冤”的啟示
2、“亂授權(quán)”的血案教訓(xùn)
3、銷(xiāo)售合同涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
4、技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可合同涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
5、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)服務(wù)合同的涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
6、各種租賃合同的涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
7、加工承攬合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
8、安裝調(diào)試合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
9、運(yùn)輸合同的稅務(wù)涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
10、中介服務(wù)合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
11、代理合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
12、業(yè)務(wù)合作合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
13、包稅合同的涉稅條款分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
14、關(guān)聯(lián)交易合同的稅務(wù)分析與草擬要點(diǎn)

第三講：虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防范與擺脫
1、企業(yè)財(cái)務(wù)如何防范虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，怎樣解決發(fā)票流、資金流、貨物流“三流”不一致問(wèn)題？
2、企業(yè)收到發(fā)票后要注意哪些細(xì)節(jié)問(wèn)題？
3、企業(yè)避免虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
案例分析：2020年山東、深圳虛開(kāi)大案 特點(diǎn)
4、對(duì)供貨單位甄選技巧
5、面對(duì)社會(huì)泛濫的虛開(kāi)發(fā)票，如何避免企業(yè)躺*？
案例分析：這種情形不屬于虛開(kāi)發(fā)票！
6、增值稅發(fā)票開(kāi)具稽核比對(duì)系統(tǒng)升級(jí)帶來(lái)的巨大威力；
7、“異常”發(fā)票認(rèn)定增值稅處理，企業(yè)所得稅的處理
8、代開(kāi)發(fā)票不能一概而論定性虛開(kāi)——從目的與結(jié)果看據(jù)實(shí)代開(kāi)行為
案例分析：山東虛開(kāi)發(fā)票抵稅改判無(wú)罪
9、最高人民法院關(guān)于虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知 法〔2018〕226號(hào)
10、新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票是否有最高開(kāi)票限額限制？
11、轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后原來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票還能用嗎？
12、發(fā)票丟失，開(kāi)票方和受票方如何處理？
13、電子發(fā)票新規(guī)

第四講：發(fā)票問(wèn)題分析及處理技巧
1、銷(xiāo)售折讓、折扣，怎樣開(kāi)票防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
2、現(xiàn)金返利如何開(kāi)票，如何納稅？實(shí)物返利的處有何理技巧？
3、末開(kāi)票形成收入的如何正確處理？
4、應(yīng)開(kāi)未開(kāi)發(fā)票有何風(fēng)險(xiǎn)，如何應(yīng)對(duì)？
5、違約金收入是否開(kāi)票？
6、自然人可以代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？
7、保險(xiǎn)費(fèi)增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車(chē)船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車(chē)船稅及滯納金的會(huì)計(jì)核算原始憑證？
8、不得不看的發(fā)票案例：錯(cuò)用了發(fā)票專(zhuān)用章?lián)p失上千萬(wàn)的稅
9、承兌匯票背書(shū)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？國(guó)稅函[2002]525號(hào)

第五講：企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的發(fā)票問(wèn)題分析及處理技巧
1、跨期取得的發(fā)票如何操作？跨期費(fèi)用如何做賬？
2、企業(yè)集團(tuán)“統(tǒng)借統(tǒng)還”模式下支付利息應(yīng)取得何種票據(jù)？
3、員工外出旅游能否作為福利費(fèi)稅前扣除？什么票所能合理稅前扣除？
4、商業(yè)保險(xiǎn)是能否稅前扣除？是否有意外？
5、個(gè)人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支有哪些？
6、正確理解稅前扣除的有效憑據(jù)
7、開(kāi)具發(fā)票=已收款？最高院判決發(fā)票是收款證明給我們的思考
8、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無(wú)償借貸行為
課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑

票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)