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稅務(wù)籌劃策略

課程背景：
信息化、智能化的時(shí)代，金稅三期深入應(yīng)用，信息管稅，大數(shù)據(jù)管稅，減稅降費(fèi)大環(huán)境下，嚴(yán)征管、重處罰、增稅收成了主旋律，減稅降費(fèi)的好處是給遵紀(jì)守法的企業(yè)準(zhǔn)備的，平衡稅收是重處罰的基本出發(fā)點(diǎn)，堤內(nèi)損失堤外補(bǔ)，動歪心思偷稅漏稅的那些企業(yè)要注意，出來混總是要還的，這個(gè)社會很公平，嚴(yán)征管、重處罰的大網(wǎng)已經(jīng)織就，就等著你自投羅網(wǎng)。
單個(gè)稅法不復(fù)雜，綜合應(yīng)用很困難，提前安排考慮周到，在合法、合規(guī)、合理的范圍內(nèi)充分應(yīng)用已經(jīng)發(fā)布的各種稅收優(yōu)惠政策，實(shí)際也能達(dá)到節(jié)約稅款的目標(biāo)。過去的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)是負(fù)擔(dān)，跟隨時(shí)代潮流，跟進(jìn)國家*政策，綜合統(tǒng)籌安排輕松應(yīng)對評估稽查。
課程目標(biāo)：
1. 了解稅收全貌，重點(diǎn)三大稅之本質(zhì)，綜合應(yīng)用不等閑。
2. 提前布局，統(tǒng)籌安排，未雨綢繆。
3. 案例解析，結(jié)合實(shí)際，覆蓋面廣。
本課程核心是“財(cái)稅籌劃、提前安排、防風(fēng)險(xiǎn)于未來，應(yīng)對稽查、有理有據(jù)、化風(fēng)險(xiǎn)于當(dāng)下”，通過系統(tǒng)化知識主線和案例剖析、講解與研討，深入理解增值稅、所得稅的"本質(zhì)和原理"，理清財(cái)務(wù)稅務(wù)的實(shí)質(zhì)，從根源上解決節(jié)約稅負(fù)成本的同時(shí)化解財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的問題。
節(jié)約稅負(fù)與財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)從來都是相伴相生。平衡二者關(guān)系，既要節(jié)約稅負(fù)，又要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，需要統(tǒng)籌考慮，精心設(shè)計(jì)方案。
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員、普通財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)會計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等。
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
第一講：（形勢篇） 不僅埋頭干好活，還要抬頭看看天
了解國家政策大勢，清楚所處時(shí)代背景，重視財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)，了解所處環(huán)境適應(yīng)環(huán)境。
一、認(rèn)識金三系統(tǒng)，稅收法定，信息管稅，大數(shù)據(jù)管稅、電子發(fā)票等
二、熟知未來國家稅制改革的方向，減稅負(fù)、降費(fèi)用、嚴(yán)征管、增稅收
三、簡略認(rèn)識稅務(wù)籌劃與管理需要了解的那些稅法，重點(diǎn)是增值稅、所得稅
1. 增值稅本質(zhì)是毛利稅
2. 企業(yè)所得稅就是凈利稅
3. 個(gè)人所得稅就是分紅稅

第二講：（目標(biāo)篇） 以終為始、不忘初心
想清楚：我是誰？我在哪？我干嘛？
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)那些事，知道目標(biāo)才有征對性的提前籌劃，拋開結(jié)果說籌劃都是耍流氓
一、?我是誰？我在那？我干嘛？
二、?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)階段：
1. 風(fēng)險(xiǎn)提示，系統(tǒng)發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示。
2. 自查自糾，針對風(fēng)險(xiǎn)提示自查自糾，消滅風(fēng)險(xiǎn)于未然
3. 稅企互動，稅管提示，互動溝通，消除預(yù)警
4. 稽查介入，問題解決不力，風(fēng)險(xiǎn)加劇，轉(zhuǎn)入稽核，風(fēng)險(xiǎn)升級
5. ?移交司法，查出重大問題，涉嫌違法犯罪，移交司法處理
三、?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從哪里來？
票是你開，表是你報(bào)，帳是你做，一出問題都是稅務(wù)找茬，稅務(wù)表示：這鍋我不背。
1. 發(fā)票為本：以票控稅，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，大數(shù)據(jù)比對，任何風(fēng)水草動都是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
2. ?做賬基礎(chǔ)：報(bào)表數(shù)據(jù)從賬上來，帳做不合適，報(bào)表數(shù)據(jù)必然表現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的根源。
3. ?報(bào)表結(jié)果：稅務(wù)查你不需要找你，只要報(bào)表和發(fā)票數(shù)據(jù)異常提示就夠了。
四. 稅務(wù)評估與稽查的區(qū)別，篩查證據(jù)與核實(shí)證據(jù)的區(qū)別
五、納稅評估的幾種典型手段。
1. 自身多期數(shù)據(jù)對比
2. 與行業(yè)平均數(shù)對比
3. 多維度大數(shù)據(jù)分析
?六、造成稅務(wù)找上門的幾種可能：
1. 雙隨機(jī)抽查與大數(shù)據(jù)篩查，恭喜你，中獎了，找的就是你。
2. 與人結(jié)仇被舉報(bào)，對不起，必須得給舉報(bào)人有所交代。
3. 上級指令或兄弟單位協(xié)查通報(bào)，不好意思，不是我主動找你麻煩的。
4. 行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率了解下，長期稅負(fù)偏低，懷疑偷稅漏稅。
七、稽查的手段的變化。稅務(wù)要查你不用來找你，找你的時(shí)候問題已經(jīng)很大了。
1. 沒有無緣無故的愛，也沒有無緣無故的恨，茫茫人海為何只找你？
2. 以票控稅下，納稅評估與稽查先票后表再賬簿。

第三講：（籌劃篇）提前安排，未雨綢繆
企業(yè)從出生前到死亡后，企業(yè)全生命周期的各個(gè)環(huán)節(jié)都有策劃空間
一、稅務(wù)籌劃的一般策略分類。
1. 上策：源頭籌劃，用足用好稅收優(yōu)惠政策
2. 中策：多動腦子想方法，凡事總是有變通。
3. 下策：稅收洼地擦邊球，法律邊緣來游走
4. 餿主意：觸碰紅線近高壓，買票關(guān)聯(lián)藏私戶，過去方法不可用。
二、增值稅優(yōu)惠政策
1. 所得稅優(yōu)惠政策
2. 公司設(shè)立選類型
3. 發(fā)展壯大開分號
4. 租房買房有講究
5. 老板買車考慮全
6. 股東身份策劃好
7. 股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅妙
8. 業(yè)務(wù)分拆改身份
9. 高管高薪巧處理
10. 用工安排節(jié)成本
11. 銷售合同分別開
12. 委托加工降成本
13. 會計(jì)核算有講究
14. 內(nèi)控證據(jù)鏈齊全

第四講：（應(yīng)對篇）應(yīng)對異常、心中有數(shù)
1. 提前籌劃心有數(shù)，身正不怕影子斜，稅務(wù)異常不要緊，冷靜應(yīng)對有方法。
2. 發(fā)票異常，稅務(wù)預(yù)警，提前安排，證據(jù)鏈充足，只要真實(shí)有效，輕松應(yīng)對。
3. 報(bào)表數(shù)據(jù)異常，報(bào)表對應(yīng)賬簿清晰可查，每一筆業(yè)務(wù)均能溯源。每一個(gè)故事都能講清。
4. 稅務(wù)上門不用慌，不做虧心事不怕鬼叫門。
5. 熟悉稅務(wù)工作流程，留下相關(guān)證據(jù)，維護(hù)自身權(quán)益

第五講：（權(quán)益篇）老板會計(jì)、權(quán)益保護(hù)
1. 稅收法定，檢查過程處處留證據(jù)，程序合法第一步。
2. 開票合規(guī)，收票檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)，源頭控制
3. 稅務(wù)處罰，答辯應(yīng)對，有禮有節(jié)，拒絕亂罰
4. 處罰異議，行政復(fù)議，維護(hù)權(quán)益，行政訴訟

稅務(wù)籌劃策略