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中高層必備的財務(wù)管理

課程背景：
作為一名優(yōu)秀的企業(yè)高管，你是否曾有過以下困擾：
1、如何快速看懂常用的財務(wù)報表
2、如何掌握最常用的財務(wù)分析方法
3、如何通過分析財務(wù)報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題
4、如何通過透視財務(wù)報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風(fēng)險，包括經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險
5、如何改善企業(yè)現(xiàn)金流狀況
6、如何做好融資決策
7、如何實施高效的全面預(yù)算管理
8、如何有效管控企業(yè)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率
9、如何進(jìn)行全面的成本管控
10、辛苦賺來的錢，要承擔(dān)沉重的稅負(fù)，不能合理避稅，虧大了，如何合理降低稅收成本
11、如何作出正確的投資決策
12、如何識別風(fēng)險并管控風(fēng)險
13、如何對集團(tuán)公司財務(wù)進(jìn)行管控
14、如何進(jìn)行并購重組
15、銷售報價到底報多少，報高了失去定單和商機(jī)，報低了企業(yè)虧本
16、生產(chǎn)部門只要交期和產(chǎn)量，忽視成本，越做越虧
17、做戰(zhàn)略規(guī)劃或決策時缺乏足夠的財務(wù)指標(biāo)做依據(jù)，憑經(jīng)驗和感覺決策，心中沒底
通過本課程的學(xué)習(xí)，你會找到答案

課程收益：
□掌握中高層應(yīng)具備的基礎(chǔ)財務(wù)知識，樹立財務(wù)管理的理念
□掌握通過全面的管理會計報表為法寶管控企業(yè)的絕技
□讀懂常用的財務(wù)報表，掌握常用的財務(wù)分析指標(biāo)和分析方法
□掌握改善企業(yè)現(xiàn)金流量的方法
□樹立全面預(yù)算管理的理念，掌握全面預(yù)算管理的方法
□樹立全員成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法
□掌握投資項目評價體系，正確進(jìn)行投資決策
□掌握融資策略和融資方案設(shè)計方法
□掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅避稅的主要方法
□掌握識別風(fēng)險的方法并管控風(fēng)險
□掌握集團(tuán)財務(wù)的管控方法
□掌握并購重組基本知識
□掌握宏觀經(jīng)濟(jì)分析報告的制作方法及運(yùn)用

課程特色：
實戰(zhàn)派風(fēng)格、針對性強(qiáng)、追求“落地”，學(xué)習(xí)后可直接轉(zhuǎn)化為實用的“生產(chǎn)力”

課程大綱

一 現(xiàn)代財務(wù)的主要職能

二 基礎(chǔ)財務(wù)管理概念
● 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益
● 收入、費(fèi)用、利潤

三 如何閱讀和分析“三張表”
● 資產(chǎn)負(fù)債表
□資產(chǎn)負(fù)債的基本構(gòu)成和邏輯
□資產(chǎn)負(fù)債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負(fù)債及4大項所有者權(quán)益
□資產(chǎn)負(fù)債表是時點報表
□資產(chǎn)負(fù)債表的解讀
□資產(chǎn)負(fù)債表的分析
【案例】
● 利潤表
□利潤表的基本構(gòu)成
□利潤的組成
□利潤表的解讀
□利潤表的分析（從利潤表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持續(xù)，是否走下坡路）
□利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系（利潤到哪去了）
【案例】
● 現(xiàn)金流量表
□現(xiàn)金流量表的閱讀（現(xiàn)金從哪來，用到哪去了）
□現(xiàn)金流量表的分析（現(xiàn)金來源是否健康，資金鏈?zhǔn)欠癜踩?，有無資金鏈斷裂風(fēng)險）
□利潤表與現(xiàn)金流量表的區(qū)別
【案例】

四 如何改善現(xiàn)金流量
● 思考:
□利潤重要還是現(xiàn)金流重要，為什么盈利的企業(yè)會倒閉？
□現(xiàn)金流是什么？
□公司為什么會缺錢？什么原因?qū)е缕髽I(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈？
● 現(xiàn)金流量的重要性
● 什么渠道能增加現(xiàn)金流入
● 如何控制現(xiàn)金支出
● 調(diào)劑現(xiàn)金余缺的方法及工具
● 如何使用多層級的資金計劃防止資金周轉(zhuǎn)危機(jī)：
【案例】

五 超級指標(biāo)分析及應(yīng)用
● 企業(yè)決策需要哪些重要數(shù)據(jù)及指標(biāo)，這些數(shù)據(jù)及指標(biāo)從哪來
● 運(yùn)營能力分析: 共7個
● 長期負(fù)債比率指標(biāo)：共5個
● 短期變現(xiàn)能力指標(biāo)：共2個
● 盈利能力比率：共4個
● 現(xiàn)金流量分析比率：共12個
● 上市公司或股份公司指標(biāo)：共10個
● 股東回報指標(biāo)：共2個
思考：從這些指標(biāo)中解讀到哪些問題？如何通過指標(biāo)來指引公司運(yùn)作的方向？

六 如何控制成本費(fèi)用
● 成本概述
□成本習(xí)性
□成本的分類
□費(fèi)用的分類
□完全成本
● 采購成本控制：運(yùn)用好采購比價器至關(guān)重要
● 生產(chǎn)成本控制
□定額成本法
□標(biāo)準(zhǔn)成本法
□目標(biāo)成本法
● 期間費(fèi)用控制：
● 戰(zhàn)略成本控制
□固定資產(chǎn)投入的控制
□研發(fā)成本的控制
□設(shè)計成本的控制
□并購成本的控制
□重組成本的控制
【案例分析】TCL集團(tuán)如何控制產(chǎn)品設(shè)計成本
【學(xué)員討論】你身邊的成本控制點在哪里？

七 建立多維度多層級的報價體系
● FMC與PMC的概念
● 報價需要參考的要素：客戶關(guān)系、淡旺季、區(qū)域拓展、未來預(yù)測、利率、匯率、產(chǎn)能、材料價格走勢、稅負(fù)
● 報價至少提供三個維度：凈利率、毛利率、邊際貢獻(xiàn)率

八 如何合理降低各項稅收成本
● 通過集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易降低稅負(fù)
□關(guān)聯(lián)交易設(shè)別
□關(guān)聯(lián)交易動機(jī)
□關(guān)聯(lián)交易政策
□關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險
□轉(zhuǎn)移定價策略
□轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險
● 增值稅籌劃
□增值稅的原理
□如何應(yīng)用增值稅降低成本
【案例分析】增值稅案例
● 企業(yè)所得稅籌劃
□企業(yè)所得稅的原理
□如何規(guī)范所得稅抵扣憑證
【案例分析】企業(yè)所得稅案例
● 個人所得稅籌劃
□普通員工的個人所得稅籌劃
□中層管理干部的個人所得稅籌劃
□高管的個人所得稅籌劃
□老板的個人所得稅籌劃（新疆、新三板協(xié)議轉(zhuǎn)讓定價）

九 如何做好投融資決策
● 投資決策
□投資管理的程序
□投資項目評價方法
□投資決策方法
● 融資決策
□企業(yè)融資策略設(shè)計
□企業(yè)融資方案設(shè)計
□融資方式選擇
□融資成本的計算
□資本結(jié)構(gòu)確定
【案例】融資成本的計算

十 如何實施全面預(yù)算管理
● 全面預(yù)算管理概述
□全面預(yù)算管理的概念
□全面預(yù)算管理的特點
□全面預(yù)算的編制依據(jù)
□全面預(yù)算的基本框架
□全面預(yù)算的分類
● 全面預(yù)算管理
□預(yù)算目標(biāo)的確定
□全面預(yù)算的編制
□全面預(yù)算的控制
□全面預(yù)算的分析
□全面預(yù)算的反饋
□全面預(yù)算的調(diào)整
□全面預(yù)算的考核
● 預(yù)算的編制方法
【案例】德豪潤達(dá)的全面預(yù)算管理 

十一 如何對集團(tuán)財務(wù)進(jìn)行管控
● 集團(tuán)財務(wù)管控模式
□集團(tuán)財務(wù)管控模式的優(yōu)缺點
□集團(tuán)財務(wù)管控模式的選擇
□集團(tuán)財務(wù)管控模式的設(shè)計
● 集團(tuán)財務(wù)人員的管理
□財務(wù)總監(jiān)委派制
□財務(wù)雙重管理
□財務(wù)人員的管理
【案例】

十二 如何管控企業(yè)風(fēng)險
● 風(fēng)險管理概述
□風(fēng)險及風(fēng)險管理
□企業(yè)風(fēng)險管理框架及方法
□操作風(fēng)險的定義及分類
□風(fēng)險的分類
□風(fēng)險評估
● 內(nèi)部控制
□內(nèi)部控制基本規(guī)范及3大指引介紹
□授權(quán)的管理
□業(yè)務(wù)流程梳理
□內(nèi)控制度的建立與完善
● 內(nèi)部審計
□內(nèi)部審計的含義
□內(nèi)部審計的范圍
□內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的應(yīng)用
【案例】

十三 并購重組知識介紹
● 并購重組概述
□什么是并購重組
□并購重組方式
□并購重組支付方式
● 并購重組流程
□企業(yè)內(nèi)部重組流程
□企業(yè)外部并購流程
● 并購重組成本
□企業(yè)內(nèi)部重組成本
□企業(yè)外部并購成本
【綜合案例】

中高層必備的財務(wù)管理