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企業(yè)所得稅年度申報培訓(xùn)課程

課程背景：
本年度內(nèi)企業(yè)可享受哪些優(yōu)惠政策？是否還存在視同銷售、免稅收入、不征稅收入？是否存在不得稅前扣除的情況？各項扣除是否超過了稅法規(guī)定的限額？這些問題必須站在稅務(wù)角度進(jìn)行全盤考慮，并清晰確認(rèn)存在的稅會差異，才能順利完成年度匯算清繳。
課程將從本年的財稅新政到納稅調(diào)整及各匯算清繳報表的填列逐一講解，以保證企業(yè)順利完成匯算清繳工作，達(dá)到為企業(yè)節(jié)稅、規(guī)避稅收風(fēng)險的效果。

課程收益：
● 掌握與企業(yè)所得稅有關(guān)的*稅收政策
● 掌握企業(yè)所得稅匯算清繳如何進(jìn)行申報
● 掌握*的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項，以防范納稅風(fēng)險
● 掌握日常工作中如何對企業(yè)收入、成本、費用進(jìn)行提前籌劃

課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱
第一講：企業(yè)所得稅匯算清繳
一、企業(yè)所得稅
1. 什么是企業(yè)所得稅
2. 企業(yè)所得稅的納稅人
3. 企業(yè)所得稅的征稅對象
4. 企業(yè)所得稅的稅率
5. 企業(yè)所得稅的征稅方式
二、匯算清繳
1. 什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
2. 哪些企業(yè)需匯算清繳
3. 匯算清繳的時間
4. 匯算清繳需要填制哪些表格
三、匯算清繳的原因
第二講：2019匯算清繳之重要新政回顧
一、小微擴(kuò)圍
二、固定資產(chǎn)一次性扣除
三、軟件企業(yè)兩免三減辦 時間適用問題
四、公益性捐贈

第三講：2019匯算清繳之年終關(guān)賬注意事項
1. 股東向公司的借款要及時收回
2. 當(dāng)年的發(fā)票盡可能收回，減少跨期發(fā)票
3. 資產(chǎn)盤點做到位，發(fā)生損失及時報
4. 年終獎的計提與發(fā)放
5. 匯算清繳相關(guān)會計處理

第四講：企業(yè)會計準(zhǔn)則修訂與所得稅收入之協(xié)調(diào)
一、所得稅會計概述
二、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異
三、遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債的確認(rèn)和計量
四、所得稅費用的確認(rèn)和計量

第五講：稅前扣除憑證關(guān)注點
一、稅前扣除憑證的原則
二、稅前扣除憑證的分類
三、與增值稅的關(guān)聯(lián)

第六講：匯算清繳之收入的納稅申報填報實操指導(dǎo)
一、基本信息表的填列
1. 基本信息表、
2. 匯算清繳主表
3. 收入、成本、費用明細(xì)表
二、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入
1. 跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費等收入
2. 分期確認(rèn)收入
3. 政府補(bǔ)助遞延收入
4. 其他收入
5. 普遍性規(guī)定
三、不征稅收入
1、財政撥款
2、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金
3、*規(guī)定的其他不征稅收入
四、免稅、減計收入及加計扣除

第七講：匯算清繳之成本的納稅申報填報實操指導(dǎo)
1. 廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費
2. 捐贈支出事項填報
3. 跨期支出
4. 職工薪酬——工資、福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社保公積金
5. 資產(chǎn)折舊、攤銷
6. 業(yè)務(wù)招待費
7. 不征稅收入
8. 利息支出、贊助費、罰款等支出
9. 投資收益

第八講：匯算清繳之資產(chǎn)的納稅申報填報實操指導(dǎo)
1. 資產(chǎn)損失
2. 固定資產(chǎn)加速折舊/一次性扣除
3. 資產(chǎn)損失稅前扣除
4. 資產(chǎn)類納稅調(diào)整項目

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

企業(yè)所得稅年度申報培訓(xùn)課程