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企業(yè)納稅籌劃技巧

課程背景：
任何企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，都將經(jīng)歷投入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期這大致的四個(gè)階段。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況決定了企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，作為企業(yè)財(cái)稅人員，其中也肩負(fù)著舉足輕重的責(zé)任。在企業(yè)設(shè)立初期，稅務(wù)籌劃的考慮顯得尤為重要，影響著企業(yè)能否順利起步，在經(jīng)營(yíng)期間，稅務(wù)籌劃又貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)、投融資等重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，直接影響企業(yè)整體的稅負(fù)和利潤(rùn)。即便是在最終退出環(huán)節(jié)，企業(yè)是否能夠全身而退，稅務(wù)因素也至關(guān)重要。本課程著眼于企業(yè)經(jīng)營(yíng)全周期中的稅務(wù)籌劃，從企業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段出發(fā)，剖析其主要的納稅籌劃策略，為企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)加油助力。
課程收益：
通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，教給學(xué)員從案例出發(fā)，掌握常見(jiàn)的稅收籌劃方法；掌握規(guī)避會(huì)計(jì)核算及納稅籌劃過(guò)程中財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的措施；了解納稅籌劃對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要作用和影響，降低企業(yè)的稅負(fù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
授課天數(shù)：2天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員等
授課方式：講師講授+案例分析+提問(wèn)互動(dòng)
課程目錄：
第一部分：企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃
第二部分：企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)籌劃
第三部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果分配環(huán)節(jié)納稅籌劃
第四部分：企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組、注銷(xiāo)環(huán)節(jié)納稅籌劃
課程大綱
第一部分  企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)如何做選擇
1. 稅收優(yōu)惠與企業(yè)注冊(cè)地的選擇
2. 企業(yè)性質(zhì)的納稅籌劃
3. 納稅人身份選擇的籌劃
1）對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃的政策依據(jù)
2）對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃的誤區(qū)
3）對(duì)納稅人進(jìn)行籌劃的分析
4. 認(rèn)繳制下，會(huì)計(jì)如何處理不繳冤枉稅
5. 未按期認(rèn)繳“注冊(cè)資本”的納稅風(fēng)險(xiǎn)
6. 企業(yè)沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款，利息不能扣
二、企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)
1.以公司名義和個(gè)人名義購(gòu)置汽車(chē)哪個(gè)有利
2.間接持股與直接持股哪個(gè)更有利
3.總、分支機(jī)構(gòu)與母、子公司的納稅籌劃
1）分析分支機(jī)構(gòu)的盈虧情況
2）分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)分配形式及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任問(wèn)題
4.母公司將房產(chǎn)土地等無(wú)償劃轉(zhuǎn)給100%控股的子公司，需要繳哪些稅
5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)特征和避稅規(guī)律
2)關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
第二部分  企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)籌劃
一、采購(gòu)環(huán)節(jié)
1.供應(yīng)商的選擇與節(jié)稅策略
2.企業(yè)合同簽訂在納稅上的影響
3.增值稅進(jìn)項(xiàng)的確認(rèn)與發(fā)票取得
4.結(jié)算方式與延遲納稅的籌劃
二、 生產(chǎn)研發(fā)環(huán)節(jié)
1.研發(fā)活動(dòng)的稅收優(yōu)惠政策
2.生產(chǎn)研發(fā)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
3.征稅環(huán)節(jié)對(duì)消費(fèi)稅的影響
4.銷(xiāo)售環(huán)節(jié)
1）不同銷(xiāo)售方式的選擇與稅負(fù)控制
2）銷(xiāo)售退回的納稅風(fēng)險(xiǎn)
3）視同銷(xiāo)售的的情況分析
4）業(yè)務(wù)拆分實(shí)現(xiàn)的節(jié)稅
第三部分  企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果分配環(huán)節(jié)納稅籌劃
一、股權(quán)架構(gòu)模式的重塑
1. 先交稅后消費(fèi)變?yōu)橄认M(fèi)后交稅
2. 企業(yè)架構(gòu)要有大錢(qián)包、小錢(qián)包的思維
3. 財(cái)務(wù)人員一定要為老板個(gè)人做好稅務(wù)籌劃
二、公司如何具體操作納稅籌劃
1. 年底企業(yè)計(jì)提了應(yīng)分配股東的紅利，但是由于資金問(wèn)題暫時(shí)不分配，是否需要代扣個(gè)稅
2. 2019年公司對(duì)外投資，取得一筆投資收益100萬(wàn)元，匯算清繳如何納稅調(diào)整
3. 六種形式的股東，取得分紅，稅負(fù)完全不一樣
4. 股東撤資相關(guān)事項(xiàng)
1）股東需繳納哪些稅
2）如何納稅
5. 這種企業(yè)從被投資方取得的分紅，照樣需要扣繳20%個(gè)稅
6.投資收益免征企業(yè)所得稅？不一定
7. 盈余公積來(lái)源于哪里？主要用途是什么？若是轉(zhuǎn)增資本是否存在涉稅問(wèn)題
8. 未分配利潤(rùn)能否直接轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，是否需要繳納個(gè)稅
案例：老板合理合法從自己公司拿走利潤(rùn)，綜合稅負(fù)40%
案例：公司一年利潤(rùn)1000萬(wàn)元，為什么到手的僅剩600萬(wàn)元
第四部分  企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組、注銷(xiāo)環(huán)節(jié)納稅籌劃
一、企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的注意事項(xiàng)
1. 企業(yè)重組、合并、分立的稅收優(yōu)惠政策
2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃
3. 變“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”為“減資增資”
4. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格明顯偏低，如何納稅
二、企業(yè)注銷(xiāo)“難”
1. 注銷(xiāo)難，終于稅總發(fā)【2019】64號(hào)中三個(gè)“進(jìn)一步”來(lái)了
2. 認(rèn)繳制的公司注銷(xiāo)，是否需要補(bǔ)齊注冊(cè)資金
3. 不會(huì)處理公司注銷(xiāo)涉稅問(wèn)題的會(huì)計(jì)不是好會(huì)計(jì)
4. 這樣任性的10種籌劃方式，萬(wàn)萬(wàn)不可
1）納稅籌劃切記不要顧此失彼，否則就是失敗的籌劃
2）關(guān)于納稅籌劃的10個(gè)慎重提醒
課堂總結(jié)

企業(yè)納稅籌劃技巧