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財(cái)稅管控和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程

前言
舉世睹目的第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)在北京隆重召開(kāi)。近日我們獲悉，人大提案要提升個(gè)稅起征點(diǎn)，國(guó)家確認(rèn)從18年4月1日起要按季征收環(huán)保稅，國(guó)家稅務(wù)總局明確了新的最強(qiáng)最實(shí)用的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)黃金攻略；同時(shí)電子稅務(wù)局2.0版成功上線，房產(chǎn)稅征收的相關(guān)政策草案正在討論。這些訊息傳達(dá)并告誡專(zhuān)業(yè)財(cái)稅人，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)始回暖，自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)需要更新，知識(shí)的儲(chǔ)備量需要拓寬。在國(guó)家大力度發(fā)展經(jīng)濟(jì)的背景下，勢(shì)必會(huì)出臺(tái)一系列稅收優(yōu)惠政策，當(dāng)然也會(huì)更加嚴(yán)控稅款征收的合法性、合規(guī)性和及時(shí)性。明確這一點(diǎn)，財(cái)稅人必須在國(guó)家大發(fā)展趨勢(shì)下，運(yùn)用自身專(zhuān)業(yè)能力順勢(shì)服務(wù)好企業(yè)，才能更好體現(xiàn)自身職業(yè)價(jià)值。
本堂課，站在財(cái)務(wù)角度，講授稅法規(guī)定及*財(cái)稅政策，并根據(jù)財(cái)稅政策呈現(xiàn)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)分錄，同時(shí)剖析法律追責(zé)，讓大家在提升自身賬務(wù)核算專(zhuān)業(yè)能力的同時(shí)，合理納稅，樹(shù)立法律意識(shí)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)收益
1、知悉十九大中《稅法》及相關(guān)稅收政策的變化
2、掌握新稅改政策下的稅收籌劃
3、明確新稅改政策下的稅收風(fēng)險(xiǎn)隱患
4、掌握采用財(cái)務(wù)指標(biāo)警示企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
5、懂得運(yùn)用有效管理工具全面管控納稅風(fēng)險(xiǎn)
6、明確稅法中違法違規(guī)行為的法律追責(zé)

培訓(xùn)課綱
一、解讀十三屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過(guò)的新稅改政策及納稅籌劃
第一講：國(guó)地稅合并
1.1解讀國(guó)地稅合并的好處
1.2納稅籌劃注意細(xì)節(jié)
第二講：房產(chǎn)稅法律草案
2.1房地產(chǎn)稅出臺(tái)時(shí)間確定
2.2支持首套住房和改善住房
2.3國(guó)家“借錢(qián)”給你買(mǎi)房
2.4縣城樓市也要去庫(kù)存了
2.5房子未來(lái)可以“打印出來(lái)”
第三講：確定個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)方案
3.1一人一個(gè)稅號(hào)，避稅難度猛增
3.2強(qiáng)大的金稅三期大系統(tǒng)
3.3現(xiàn)金交易會(huì)發(fā)生巨大變化
3.4現(xiàn)金發(fā)放工資是否合理？
3.5幾種不規(guī)范的工資申報(bào)情形
3.6會(huì)計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險(xiǎn)很大
第四講：請(qǐng)禁止七種避稅方式
4.1七種避稅方式導(dǎo)致的不良后果
4.2個(gè)稅籌劃（分清收入構(gòu)成、了解扣減政策）
第五講：環(huán)保稅的正式實(shí)施
5.1確定應(yīng)稅污染物種類(lèi)
5.2計(jì)算應(yīng)稅污染物數(shù)量
5.3制作合規(guī)納稅憑證
第六講：2018個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅稅改走向
6.1提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)
6.2改革增值稅，按照三檔并兩檔方向調(diào)整稅率水平
6.3改革完善增值稅，提高小規(guī)模納稅人年銷(xiāo)售額標(biāo)準(zhǔn)
6.4大幅擴(kuò)展小微企業(yè)所得稅減半征收
6.5大幅提高新購(gòu)儀器設(shè)備稅前扣除上限
6.6優(yōu)惠新能源汽車(chē)購(gòu)置稅
6.7補(bǔ)充一條

二、新稅改政策下的風(fēng)險(xiǎn)管理
第一講：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控
1.1檢查發(fā)票的真?zhèn)?br /> 1.2檢查發(fā)票的項(xiàng)目是否齊全
1.3看看字跡、發(fā)票章
1.3.1發(fā)票蓋章10個(gè)問(wèn)題
1.4實(shí)操注意四大點(diǎn)
（納稅人識(shí)別號(hào)、分類(lèi)簡(jiǎn)碼、稅率、八種情形必填備注）
案例舉證：XX公司上市后的發(fā)票調(diào)整
第二講：三種“避稅”方式最危險(xiǎn)
2.1通過(guò)往來(lái)科目進(jìn)項(xiàng)隱藏
2.2實(shí)際庫(kù)存遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值
2.3長(zhǎng)期虧損必有問(wèn)題
2.4稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查賬戶權(quán)限
第三講：千萬(wàn)留意涉稅誤區(qū)
3.1取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票就可以抵扣增值稅
3.2小規(guī)模納稅人都是按3%征收率納稅
3.3代開(kāi)增值稅發(fā)票必須在國(guó)稅局代開(kāi)
第四講：稅務(wù)稽查“惦記”的納稅人
4.1十種情況引起稅務(wù)局高度關(guān)注
4.2不想被稅務(wù)局“恩寵”，必須做好七件事
4.3十一個(gè)公式出問(wèn)題，預(yù)警企業(yè)有納稅風(fēng)險(xiǎn)
4.3.1增值稅專(zhuān)用發(fā)票用量異常
4.3.2期末存貨大于實(shí)收資本
4.3.3一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常
4.3.4納稅人期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
4.3.5進(jìn)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額
4.3.6預(yù)收賬款占銷(xiāo)售收入20%以上
4.3.7納稅人銷(xiāo)售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
4.3.8收入成本率異常
4.3.9進(jìn)項(xiàng)稅變動(dòng)率高于銷(xiāo)項(xiàng)稅變動(dòng)率
4.3.10收入費(fèi)用率異常
4.3.11存貨周轉(zhuǎn)率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
案例舉證：XX上市公司稅務(wù)變動(dòng)
第五講：法律風(fēng)險(xiǎn)
5.1營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)入個(gè)人的法律風(fēng)險(xiǎn)
（稅法上的責(zé)任、刑法上的責(zé)任、民事上的責(zé)任、其他相關(guān)法律規(guī)定）

三、新稅改政策下的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第一講：盈利狀況合理
1.1公司利潤(rùn)主要來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1.2主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的毛利率合理
1.3公司盈利能力穩(wěn)定
第二講：健康而真實(shí)的銷(xiāo)售收入
2.1不存在對(duì)個(gè)別客戶過(guò)度依賴，無(wú)大額現(xiàn)金交易
2.2不依賴關(guān)聯(lián)企業(yè)或優(yōu)惠政策
2.3收入確認(rèn)方式合理可判斷
2.4收入與現(xiàn)金流有合理的相關(guān)度
第三講：公司成本費(fèi)用確認(rèn)穩(wěn)健
3.1分析利潤(rùn)表
3.2核算財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析數(shù)據(jù)結(jié)果
第四講：公司資產(chǎn)質(zhì)量可信
4.1存貨比例合理、無(wú)低品質(zhì)存貨、周轉(zhuǎn)率合理
4.2應(yīng)收款余額合理，賬齡短，與收入幅度相當(dāng)
4.3固定資產(chǎn)無(wú)殘損，少停用
第五講：公司擁有良好真實(shí)的現(xiàn)金流
5.1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流與收入有合理相關(guān)關(guān)系
5.2負(fù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流有合理解釋
5.3投融資活動(dòng)現(xiàn)金流與公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略吻合
第六講：公司稅務(wù)事項(xiàng)處理合理合法
6.1按規(guī)范計(jì)算應(yīng)納稅額
6.2無(wú)偷漏稅行為
第七講：公司無(wú)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
7.1擔(dān)保訴訟、大股東占款
7.2內(nèi)部控制機(jī)制健全

財(cái)稅管控和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程