增值稅會(huì)計(jì)核算、涉稅票據(jù)與所得稅疑難問(wèn)題解析
講師：簡(jiǎn)生仁 瀏覽次數(shù)：2579
課程描述INTRODUCTION
增值稅會(huì)計(jì)核算培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：簡(jiǎn)生仁
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
增值稅會(huì)計(jì)核算培訓(xùn)
【課程大綱】
第一部分：《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》中*賬務(wù)處理及應(yīng)對(duì)方略
1、增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置一欄
2、簡(jiǎn)易征收和一般征收銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)差異
3、價(jià)稅分離的會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)處理方
4、分期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)處理分析
5、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理方法
6、每月（季）結(jié)賬的增值稅會(huì)計(jì)處理方法
7、待確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅科目的設(shè)計(jì)及其背后的業(yè)務(wù)含義
8、“二項(xiàng)費(fèi)用”增值稅會(huì)計(jì)核算方法
9、房地產(chǎn)預(yù)繳業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)處理
10、建安企業(yè)預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)處理
11、金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅會(huì)計(jì)處理問(wèn)題分析
第二部分：大數(shù)據(jù)下涉稅票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控
前言：總局稽查局發(fā)票大檢查關(guān)注哪些問(wèn)題
1、商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼的影響
2、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的注意要點(diǎn)
3、丟失增值稅發(fā)票的處理
4、申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的要求
5、取得虛開(kāi)錯(cuò)開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)
6、小規(guī)模納稅人申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形和要求
7、物業(yè)公司、非物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電的征稅政策及開(kāi)票規(guī)定
8、勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包發(fā)票的區(qū)別
9、總分機(jī)構(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票三流一致的要求
10、不可抵扣項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的要求
11、購(gòu)買(mǎi)商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
12、購(gòu)進(jìn)商品服務(wù)用于集體福利與視同銷(xiāo)售的區(qū)別
13、通過(guò)加油卡加油開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的方法
14、通行費(fèi)發(fā)票抵扣的規(guī)定
15、取得不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票開(kāi)具的規(guī)范
16、取得銷(xiāo)售方混合銷(xiāo)售行為開(kāi)具發(fā)票的要求
第三部分：營(yíng)改增對(duì)年度所得稅匯算影響的重要政策解析
1、什么是合理的增值稅稅收籌劃方法
2、如何認(rèn)識(shí)增值稅下的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3、分公司采購(gòu)、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)抵扣風(fēng)險(xiǎn)
4、直營(yíng)模式下的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
5、營(yíng)改增后進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的增值稅政策把控
6、支付運(yùn)輸公司和貨物代理公司增值稅政策是一樣的嗎，關(guān)注36號(hào)文后貨運(yùn)代理業(yè)增值稅政策的重大變化對(duì)我們的影響
7、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)的支付的增值稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（關(guān)注36號(hào)文后倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)簡(jiǎn)易征收選擇問(wèn)題）
8、如何區(qū)分房屋租賃費(fèi)與倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，合同應(yīng)該如何簽訂和把控
9、自建廠房中設(shè)計(jì)費(fèi)、材料設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和建安費(fèi)的抵扣問(wèn)題
10、建筑業(yè)營(yíng)改增后，企業(yè)應(yīng)該如何和建安企業(yè)進(jìn)行工程造價(jià)的談判
11、對(duì)于門(mén)窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議
12、自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅——如何把握2年抵扣含義
13、支付的建安費(fèi)中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票
14、裝修費(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣要點(diǎn)把控——哪些裝修費(fèi)需要分2年抵扣
15、如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%的報(bào)價(jià)方法
16、辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問(wèn)題（銷(xiāo)貨清單是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的關(guān)鍵點(diǎn)）
17、營(yíng)改增后水電費(fèi)的增值稅抵扣問(wèn)題——水電費(fèi)分?jǐn)傔€是水電費(fèi)轉(zhuǎn)售
18、員工旅游、商務(wù)考察中旅游費(fèi)發(fā)票的增值稅開(kāi)具與抵扣問(wèn)題及操作建議-把握總局納服司71號(hào)文政策意圖
19、會(huì)議費(fèi)的增值稅抵扣問(wèn)題——會(huì)議費(fèi)中的場(chǎng)地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)（LED屏、投影儀）、餐費(fèi)、茶歇的增值稅發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題
20、如何區(qū)分場(chǎng)地租賃費(fèi)、場(chǎng)地使用費(fèi)、會(huì)議服務(wù)費(fèi)的增值稅稅目區(qū)別
21、住宿費(fèi)如何把握增值稅發(fā)票取得風(fēng)險(xiǎn)——住宿費(fèi)中的餐費(fèi)、酒店消費(fèi)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)把控
22、勞務(wù)派遣營(yíng)改增后的增值稅發(fā)票開(kāi)具方法
23、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的增值稅抵扣問(wèn)題——車(chē)輛出線后修理費(fèi)的增值稅發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題
24、集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)——關(guān)聯(lián)企業(yè)間無(wú)償資金往來(lái)增值稅問(wèn)題、資金池中利息支付的增值稅問(wèn)題
25、購(gòu)買(mǎi)各種理財(cái)產(chǎn)品——保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅
26、境外設(shè)計(jì)費(fèi)、代言費(fèi)、廣告費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)支付中的增值稅扣繳問(wèn)題——是否需要承擔(dān)增值稅法定扣繳義務(wù)、形式發(fā)票如何開(kāi)具
第四部分：企業(yè)所得稅匯算*政策解析
1、*職工福利費(fèi)稅收政策口徑及其對(duì)金融企業(yè)的影響分析
2、跨年度發(fā)放工資的企業(yè)所得稅扣除政策*口徑
3、勞務(wù)派遣人員企業(yè)所得稅*政策口徑及變化點(diǎn)分析
4、固定資產(chǎn)稅會(huì)差異的*政策口徑及把握方法
5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅*政策及其把握要點(diǎn)
6、個(gè)人健康保險(xiǎn)稅收政策把握要點(diǎn)和操作方法
7、*股權(quán)激勵(lì)稅收政策分析
8、年度所得稅匯算應(yīng)關(guān)注大的熱點(diǎn)問(wèn)題
9、外資企業(yè)境外人員派遣中的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)
10、混合性投資業(yè)務(wù)的所得稅處理風(fēng)險(xiǎn)
第五部分：個(gè)人所得稅熱點(diǎn)稅收問(wèn)題及稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
1、董事費(fèi)個(gè)人所得稅問(wèn)題
2、商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅*政策規(guī)定及操作方法
3、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資個(gè)人所得稅新規(guī)
4、展業(yè)促銷(xiāo)個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及防范
5、轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅出新規(guī)
6、如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)加大對(duì)股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅管理
7、福利費(fèi)中的個(gè)人所得稅問(wèn)題
8、差旅費(fèi)津貼的個(gè)人所得稅處理方法
9、交通費(fèi)補(bǔ)貼、通訊費(fèi)補(bǔ)貼中的個(gè)人所得稅處理方法
10、實(shí)物福利的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把握口徑
11、個(gè)人所得稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)
增值稅會(huì)計(jì)核算培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/235793.html
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