稅改新常態(tài)下房地產(chǎn)企業(yè)“營改增” 暨所得稅匯繳疑難問題處理與稅務稽查應對策略
講師：簡生仁 瀏覽次數(shù)：2562
課程描述INTRODUCTION
稅務稽查 培訓
· 稅務經(jīng)理· 財務總監(jiān)· 高層管理者
培訓講師：簡生仁
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務稽查 培訓
課程大綱
第一模塊 房地產(chǎn)營改增該思考哪些問題
1、增值稅原理及計稅方法
2、房地產(chǎn)推行營改增試點或采取過渡性政策
3、房地產(chǎn)即將開啟"增值稅時代"
4、房地產(chǎn)業(yè)"營改增"后的稅利預測
5、建筑業(yè)“營改增”稅負測算分析
6、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解
7、“房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增實施辦法和過渡性政策規(guī)定”具體內(nèi)容分析
8、對試點企業(yè)“營改增”稅負平衡點的分析
9、關注營改增后房地產(chǎn)、建筑企業(yè)不能抵扣進項稅金的發(fā)票
10、房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營改增后的10種節(jié)稅發(fā)票開具技巧
第二模塊 房地產(chǎn)企業(yè)應關注的稅務稽查若干風險問題?
1、“稅務”與“稅悟”的異同IdPh
2、稅務風險公關的三重境界
3、政策沒有明確的事項應遵循稅法理念處理
4、偷、逃稅財務會計承擔什么負擔與刑事責任
5、解讀《關于進一步規(guī)范稅務機關進戶執(zhí)法工作的通知》 <關于進一步規(guī)范稅務機關進戶執(zhí)法工作的通知%20.doc>
6、如何看待稅務稽查局在稽查工作中運用和實踐稅收柔性執(zhí)法
7、如何理解稅務行政處罰“一事不二罰”
8、納稅評估、稅務審計與稅務稽查的聯(lián)系與區(qū)別
9、源于征管 基于實踐法理兼顧化解爭議
10、企業(yè)如何根據(jù)稅務稽查結(jié)果進行調(diào)賬
11、從稅收角度看虛假出資的“罪與罰”
12、房地產(chǎn)業(yè)稅收風險特征檢查要點
13、剖析房地產(chǎn)企業(yè)納稅風險點
14、房地產(chǎn)企業(yè)少計預售收入能否定性為偷稅
15、稅收自查報告透露的征稅線索
16、從一則案例看稅務機關對房地產(chǎn)企業(yè)常用的稽查方法
17、分析“實質(zhì)重于形式”?原則在稅收領域中的運用
18、如何利用商業(yè)模式的方法解決處理稅收問題
19、企業(yè)委托代理后偷稅，刑事責任該由誰承擔？
20、淮安第一美術(shù)高級中學訴某地方稅務局稅務行政處罰行政判決書
21、盈錦置業(yè)有限公司訴某地方稅務局稅務行政處罰行政判決書
22、新疆瑞成房地產(chǎn)公司訴某地稅局稅務行政處罰行政判決書
23、金湖盛錦銅業(yè)有限公司訴淮安市國家稅務局稽查局行政處罰二審行政判決書
24、會計人與稅務人打交道的八點經(jīng)驗
第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯繳疑難問題處理及稅務規(guī)劃
1、新企業(yè)所得稅申報表究竟明晰了哪些模糊的所得稅政策
2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表填報詳解
3、《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》填報技巧分析
4、“納稅調(diào)整后所得”的填報要點和解析
5、關于3項企業(yè)所得稅事項取消審批后加強后續(xù)管理的公告
6、提示企業(yè)所得稅匯算的三項業(yè)務處理要點
7、關注新申報表中“特別納稅調(diào)整應稅所得”項目的變化
8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品財稅差異處理
9、填報《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》 需關注哪些事項?
10、新所得稅申報表若干疑難問題解讀
11、當期企業(yè)所得稅會計核算技巧
12、房地產(chǎn)企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的納稅籌劃技巧及典型案例分析
13、財稅【2014】116號文非貨幣資產(chǎn)對外投資稅收政策把握要領
14、企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的納稅籌劃技巧及典型案例分析
15、項目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理
16、房企企業(yè)所得稅項目清算與匯算之區(qū)別
17、關聯(lián)企業(yè)廣告費分攤扣除如何申報
第四模塊房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題解釋
1、2、詳解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算項目及其內(nèi)容
2、房企促銷優(yōu)惠售房如何納稅？
3、三種票據(jù)貼現(xiàn)利息費用的涉稅處理及例解
4、承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅處理技巧
5、資產(chǎn)重組中土地增值稅處理方法辨析
6、土地增值稅清算時稅金的分攤技巧辨析
7、同一立項是否允許合并計算土地增值稅
8、房企綠化費用涉稅風險當防范
9、混合性投資業(yè)務的稅務處理、納稅籌劃及例解
10、房產(chǎn)非常規(guī)租賃條款涉稅風險分析
11、以不動產(chǎn)抵債節(jié)稅技巧
12、從財務核算角度厘清“甲供材”稅收管理的問題
13、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解
14、房地產(chǎn)企業(yè)九種售樓部模式的各個階段賬務處理和稅務處理
15、正確認定“三小”納稅人，準確適用優(yōu)惠政策
16、個人退休后領取的年金，是否計征個人所得稅
17、實例解讀股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅新規(guī)
18、非貨幣性資產(chǎn)投資的法務與稅務處理及例解
19、實例分析以土地使用權(quán)對外投資涉及哪些稅
20、案例：事實重于發(fā)票還是發(fā)票重于事實
21、案例解析109號文股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務處理方法
22、企業(yè)增資的稅務風險分析
23、依托相關法律規(guī)定進行會計核算，規(guī)避納稅風險
24、不同合作模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
25、房企代墊首付和購房返稅的營業(yè)稅處理
26、企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理
27、公司增資擴股融資的法律分析與涉稅處理
稅務稽查 培訓
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