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企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理培訓(xùn)

【課程目標(biāo)】
.通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
.掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
.掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
.深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

【課程大綱】
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制詳解
.內(nèi)部控制的概念：為什么要控制？
.內(nèi)部控制的屬性：控制誰(shuí)？
.內(nèi)部控制的種類(lèi)：找“點(diǎn)”
.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：牽制、協(xié)調(diào)、整體
.控制點(diǎn)與控制技巧：關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程控制與制度控制
二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬
.內(nèi)部控制基本規(guī)范
.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
.內(nèi)部控制應(yīng)用指引

三、業(yè)務(wù)流程重組
.流程重組的癥狀
.流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
.流程重組各步驟操作要點(diǎn)（*管理實(shí)踐）
.業(yè)務(wù)流程圖
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
.常見(jiàn)的舞弊類(lèi)型：陰陽(yáng)發(fā)票、銷(xiāo)售費(fèi)用控制、部門(mén)利益控制、流程與風(fēng)險(xiǎn)
.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
.內(nèi)部控制實(shí)例詳解
.內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě)
.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類(lèi)、特征及其成因分析
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施

三、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)審查：
1、原則定義：“是先嚴(yán)后寬還是先寬后嚴(yán)”？
2、合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)。
3、中國(guó)實(shí)際情況的合規(guī)性檢查需要注意的問(wèn)題。
4、合規(guī)審查中的事前控制：
A、對(duì)流程的控制：主要控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)的把握——協(xié)議、采購(gòu)、保管、銷(xiāo)售費(fèi)用
B、流程效率與效益的平衡：案例3：德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行（*W）2008年9月15日上午10點(diǎn)10分的悲劇：對(duì)流程的失控讓他們付出的是3億歐元的代價(jià)。
C、對(duì)高管的控制：高管的盈余管理、管理層收購(gòu)與反向收購(gòu)、高管的流程制度與文化
5、合規(guī)審查中的事中控制：
A、對(duì)成本與費(fèi)用的跟蹤控制：如何建立跟蹤卡？如何執(zhí)行費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)中的4。5法則？
B、對(duì)銷(xiāo)售任務(wù)的控制：上半年完成全年任務(wù)的55%原則如何更好地執(zhí)行？
C、對(duì)作業(yè)流程的監(jiān)督
D、對(duì)財(cái)務(wù)流程的監(jiān)督。
案例4：2010年廈新電子退市帶給我們的思考

內(nèi)部審計(jì)篇
一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念
.內(nèi)部審計(jì)的概念：牽制與平衡的原理
.內(nèi)部審計(jì)的角色：不僅僅是消防員；
.內(nèi)部審計(jì)過(guò)程：僅僅是檢查發(fā)票？還是檢查流程？
.基本審計(jì)方法：抽查、實(shí)地觀察、標(biāo)桿法
案例1：內(nèi)部審計(jì)如何找到關(guān)鍵控制及問(wèn)題點(diǎn)——從一家銀行的營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用看問(wèn)題。
二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專(zhuān)業(yè)問(wèn)題
.審計(jì)通知書(shū)與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)
.審計(jì)計(jì)劃：如何執(zhí)行很重要
.內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專(zhuān)家的使用
.審計(jì)質(zhì)量控制

三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解
.內(nèi)部控制審計(jì)：合規(guī)性、合理性、合法性
對(duì)流程的審計(jì)：國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、存貸業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、租賃與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
對(duì)高管的審計(jì)：高管上任與下任的審核
對(duì)責(zé)任的審計(jì)
.舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告
.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
.內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法
.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系
.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理
案例2：
某個(gè)汽車(chē)企業(yè)的審計(jì)管理中的問(wèn)題——如何規(guī)避情與法的碰撞？
四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題
.符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試
.重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣
.不同類(lèi)型審計(jì)的特殊考慮

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理培訓(xùn)