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財(cái)務(wù)管理和審計(jì)培訓(xùn)

培訓(xùn)對(duì)象：審計(jì)人員
培訓(xùn)時(shí)間：二天
課程大綱
一、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)
二、財(cái)務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計(jì)
三、財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃管理
四、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審計(jì)
五、大額采購(gòu)招投標(biāo)審計(jì)
六、營(yíng)業(yè)用房購(gòu)置、在建工程、租賃審計(jì)
七、固定資產(chǎn)購(gòu)置和管理審計(jì)
八、費(fèi)用使用審計(jì)
九、定價(jià)管理制度審計(jì)
十、資本管理審計(jì)
十一、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)

一、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)
1、財(cái)務(wù)管理的基本職能
財(cái)務(wù)部門 的基本職能.docx
2、本行財(cái)務(wù)部門的其他職能？ 如頭寸管理、流動(dòng)性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等？
3、財(cái)務(wù)管理架構(gòu)：
（1）財(cái)務(wù)審查委員會(huì)
（2）定價(jià)管理委員會(huì)
（3）招投標(biāo)業(yè)務(wù)審查委員會(huì)等
（4）財(cái)務(wù)部門內(nèi)部各專業(yè)崗位的定崗
（5）？？？
財(cái)務(wù)部門職能履職就是審計(jì)的對(duì)象？
合規(guī)性、合理性、有效性審計(jì)
4、審計(jì)準(zhǔn)備-資料和數(shù)據(jù)分析
審計(jì)資料準(zhǔn)備目錄

二、財(cái)務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計(jì)
1、三重一大制度
財(cái)務(wù)方面三重一大的標(biāo)準(zhǔn)？
三重一大的具體化
三重一大的制度建設(shè)和執(zhí)行
2、費(fèi)用使用的一支筆審批制度
管理層人員費(fèi)用報(bào)銷的互換
3、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
4、稅金發(fā)票和收費(fèi)發(fā)票的使用
5、機(jī)關(guān)賬戶管理和審計(jì)：
機(jī)關(guān)人員分工和崗位制約
經(jīng)費(fèi)賬戶管理和使用審計(jì)
黨政工團(tuán)賬戶管理和使用審計(jì)
專用賬戶：
發(fā)票使用和管理
以上賬戶如何查？ （1）相關(guān)數(shù)據(jù)收集和分析；（2）賬戶之間的套用
6、重大事項(xiàng)報(bào)告制度
案例：歸納-財(cái)務(wù)制度建設(shè)滯后.doc
案例：歸納-財(cái)務(wù)管理不夠精細(xì).doc
8、財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查履職等審計(jì)
檢查頻率
檢查深度
檢查整改

三、財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃管理審計(jì)
1、財(cái)務(wù)收支預(yù)算、利潤(rùn)計(jì)劃等科學(xué)性
2、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析審計(jì)
財(cái)務(wù)指標(biāo)比較分析法及判斷.docx

四、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審計(jì)
1、報(bào)表的組織形式和結(jié)構(gòu)
資產(chǎn)負(fù)債表（二）.doc
圖1：資產(chǎn)負(fù)債表-liu.doc
商業(yè)銀行集團(tuán)報(bào)告格式.docx
日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)的運(yùn)用
2、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性審計(jì)方法
財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性檢查方法.doc
重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審計(jì)方法： 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性審計(jì).doc  
資產(chǎn)負(fù)債表分析.xls
損益表分析.xls
財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls
帳戶之間關(guān)聯(lián)關(guān)系分析.doc
3、財(cái)務(wù)掛賬的清理
長(zhǎng)期掛賬未銷項(xiàng)目
非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)項(xiàng)目掛賬
掛賬、匯入?yún)R出、零時(shí)賬戶檢查的數(shù)據(jù)收集分析方法？
4、稅務(wù)管理與損益分析
損益表稅金分析.xls
資管產(chǎn)品交增值稅.docx

五、大額采購(gòu)招投標(biāo)審計(jì)
集中采購(gòu)和招投標(biāo)審計(jì).doc   
集中采購(gòu)審計(jì).docx
委托當(dāng)?shù)夭少?gòu)中心辦理的招標(biāo)、開標(biāo)的審計(jì)
案例： 招標(biāo)與邀標(biāo)（鄭州）
案例：辦公用品采購(gòu)的真實(shí)性（沈陽(yáng)）
案例：親戚、朋友、貸款戶間接的采購(gòu)商家
行長(zhǎng)-權(quán)力尋租-通過(guò)家屬關(guān)系人貸款-大額采購(gòu)租 .docx
案例：購(gòu)花（昆明：）

六、營(yíng)業(yè)用房購(gòu)置、在建工程、租賃審計(jì)
案例及審計(jì)方法：
基建項(xiàng)目總行審核要點(diǎn)以及分行應(yīng)提供資料一覽表.doc
工程招標(biāo)審計(jì).doc
案例：營(yíng)業(yè)用房審計(jì)（自購(gòu) 福建、石家莊等、）
案例：招投標(biāo)、房屋裝修等是否有領(lǐng)導(dǎo)指定的
中標(biāo)通知書.jpg
案例：  網(wǎng)點(diǎn)租賃（平頂山）

七、固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度
年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和執(zhí)行分析
年度固定資產(chǎn)分項(xiàng)目計(jì)劃和執(zhí)行分析
固定資產(chǎn)的招投標(biāo)執(zhí)行
設(shè)備的購(gòu)置和處置（電腦、家具等） 
固定資產(chǎn)的實(shí)物管理
固定資產(chǎn)清理

八、費(fèi)用使用審計(jì)
1、費(fèi)用預(yù)算和執(zhí)行分析
費(fèi)用使用時(shí)間上的科學(xué)性：費(fèi)用執(zhí)行情況.xls
費(fèi)用使用結(jié)構(gòu)上的合理性：費(fèi)用占比分析表.xls
費(fèi)用使用財(cái)經(jīng)紀(jì)律、合法性：財(cái)務(wù)合規(guī)性審計(jì).doc
案例:費(fèi)用審計(jì)的細(xì)節(jié)案例.docx
案例：總行廣告
案例：政府獎(jiǎng)勵(lì)的使用審查
費(fèi)用使用審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：三原則
2、小金庫(kù)審計(jì) 
案例小金庫(kù)審計(jì).doc
案例：昆明、泰安、洛陽(yáng)
3.同業(yè)賬戶管理.doc 
資金清算流程圖.doc
4.同業(yè)代銷業(yè)務(wù)
規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx
網(wǎng)點(diǎn)有哪些代銷業(yè)務(wù)？如何對(duì)網(wǎng)點(diǎn)代銷業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查？

九、定價(jià)管理審計(jì)
1、定價(jià)管理架構(gòu)
2、定價(jià)制度建設(shè)
利率、匯率、費(fèi)率管理.doc 
案例：銀監(jiān)會(huì)--銀行賬戶利率管理指引.docx
第11條，12條，13條，
3、如何查存款利率異常的不合規(guī)性
4、如何查貸款利率異常的不合規(guī)性
5、如何查收費(fèi)的不合規(guī)性
案例：定價(jià)管理與MPA管理、與亂收費(fèi)、與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
案例：華夏銀行一支行長(zhǎng)票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬(wàn) 被終身禁業(yè).docx
案例：收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)問(wèn)題.doc
案例：貸款利率議價(jià)分析案例.doc
案例：富國(guó)銀行賬戶門.docx
案例：銀監(jiān)會(huì)、央行：銀行服務(wù)收費(fèi)的規(guī)定.docx

十、資本管理
1、股本管理
2、資本金管理
資本充足率審計(jì)
 籌資、借款等規(guī)劃
3、流動(dòng)性管理
4、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

十一、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)

財(cái)務(wù)管理和審計(jì)培訓(xùn)