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民營企業(yè)老板如何成功破解財稅疑難

 課程背景
老板的財富不是天上掉下來的！是他們帶領(lǐng)家人、親戚、朋友一步一個腳印腳踏實地干出來的。創(chuàng)業(yè)的過程，充滿了冒險、刺激和欣慰，更充滿了汗水、辛酸和艱難。不管如何，企業(yè)還是發(fā)展起來了，老板們還是成功了！有的老板還成為當?shù)氐闹髽I(yè)家，甚至當選為政協(xié)委員、人大代表 然而，伴隨著企業(yè)財富的增加，老板的財稅風險也在急劇的加大：匱乏的財稅知識導致看不懂企業(yè)的會計報表和納稅申報表，更不用說利用會計信息掌控企業(yè)的財稅風險了；滯后的財務管理理念導致企業(yè)長期兩套張并行，不僅財務信息混亂，還招致巨額的稅收風險；落后的財務管理手段導致企業(yè)的財務工作滯后于業(yè)務的開展，不僅會計單據(jù)不規(guī)范，而且財務工作異常被動。“粗放式”的財務管理和“危機式”稅收風險控制手段，使得老板只知道企業(yè)大體賺錢，但不知道到底賺了多少錢；老板只知道企業(yè)稅收沒有交足，但不知道到底欠多少稅，有多少的滯納金和罰款，更不知道自己背負多大的法律責任！民營企業(yè)的高財稅風險往往導致企業(yè)一夜之間破產(chǎn)倒閉，辛辛苦苦創(chuàng)下的基業(yè)，頃刻化為烏有，痛心??！ 本課程將通過理論講解與實例剖析，更直觀、更生動、更容易接受地讓學員詳細了解企業(yè)財稅風險的表現(xiàn)，查找企業(yè)財稅管理中的漏洞，成功破解企業(yè)的財稅疑難問題，確保企業(yè)長期健康發(fā)展。

課程大綱
第一部分  老板事業(yè)成功的兩大要素
能吃苦受罪
做了自己最熟悉的事情
業(yè)務出身的老板缺乏會計基礎(chǔ)知識和稅收知識
不知道會計科目是什么意思
分不清借和貸的含義
看不懂會計報表
不知道財務比率代表的經(jīng)濟意義
不知道稅款是怎么計算出來的
不清楚自己身上的稅務法律責任
企業(yè)是老板的企業(yè)，老板每天被動地做了好多財稅決策
費用的審批報銷
對外投資的決策
重大固定資產(chǎn)投資決策
企業(yè)的戰(zhàn)略決策調(diào)整
客戶信用決策
外行做了內(nèi)行的事，導致企業(yè)財稅風險急劇加大
老板的好多財務決策是憑感覺作出的
等稅務局找上門來才知道企業(yè)漏稅了
等法院的破產(chǎn)通知送上門了才知道企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)了

第二部分  財會基礎(chǔ)知識
資產(chǎn)
流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)
資產(chǎn)是企業(yè)的經(jīng)濟資源
負債
流動負債
非流動負債
負債能為企業(yè)提供資金的支持，但也加大了企業(yè)的財務風險
所有者權(quán)益
實收資本
資本公積
盈余公積
未分配利潤
收入
主營業(yè)務收入
其他業(yè)務收入
收入是利潤的源泉
成本和費用
成本
管理費用
銷售費用
財務費用
稅收是企業(yè)的一項重要成本
利潤
利潤=收入-利潤，利潤是企業(yè)經(jīng)營和管理成果的綜合反映
企業(yè)有利潤不一定就能生存，現(xiàn)金流才是企業(yè)生存的基礎(chǔ)
繳稅會抽血企業(yè)的現(xiàn)金流

第三部分 企業(yè)利潤的黑洞——財務管理失控
出納、財務人員攜款潛逃——實例
倉庫保管堅守自盜——實例
業(yè)務員偷吃回扣——實例
員工、會計多報費用——實例  打車費發(fā)票、吃飯發(fā)票、差旅費等
生產(chǎn)車間浪費——實例  余料不回收利用、成本無定額控制等
司機出車繞道辦私事——實例
人浮于事、出勤不出力——實例
親戚朋友員工借款不還——實例
執(zhí)法部門的罰款——實例

第四部分  企業(yè)的不定時炸彈——稅收風險
兩套賬讓企業(yè)的老板坐在火山口上
90%的企業(yè)都是兩套賬
兩套賬是國家稅法與企業(yè)老板意愿矛盾不可調(diào)和下的產(chǎn)物
會計和稅法都不允許企業(yè)設(shè)置兩套賬
兩套賬讓企業(yè)的老板坐在火山口上
會計單據(jù)不規(guī)范使得企業(yè)的稅務賬仍然漏洞百出
外賬是專門對付稅務機關(guān)的
會計單據(jù)不規(guī)范使得外賬經(jīng)不住稅務機關(guān)的檢查
會計數(shù)據(jù)失真經(jīng)不住稅務機關(guān)的納稅評估
會計單據(jù)不規(guī)范的表現(xiàn)：白條入帳、套寫發(fā)票、單據(jù)等
賬實不符是企業(yè)老板和財務人員的心腹之患，也是稅務機關(guān)查處企業(yè)的殺手锏
90%的企業(yè)帳實不符
存貨沒有三級明細帳
帳面數(shù)大于實際數(shù),虛抵進項稅,虛增銷售成本
帳面數(shù)小于實際數(shù),會計數(shù)據(jù)反映部分經(jīng)濟業(yè)務
企業(yè)沒有按規(guī)定確認收入和成本是造成賬實不符的主要原因
賬實核對、盤點庫存是查處兩套賬的殺手锏
會計報表數(shù)據(jù)成為引導稅務稽查人員的風向標
稅務稽查的逆查法
會計報表稅收風險五步診斷法
望：觀察企業(yè)規(guī)模、企業(yè)文化、員工素質(zhì)、業(yè)務流程、車間管理等
聞：傾聽企業(yè)領(lǐng)導、財務、生產(chǎn)、銷售、保管等人員匯報
問：詢問企業(yè)生產(chǎn)流程和工藝、賬務設(shè)置情況、財稅處理方法等
切：把脈企業(yè)財稅風險問題的癥結(jié)所在，探求企業(yè)產(chǎn)生財稅風險的根源
推：推算、預測企業(yè)財稅風險的大小，定性描述企業(yè)的財務、稅收風險
會計報表稅收風險表現(xiàn)
貨幣資金余額過大或過小
存貨帳實不符
固定資產(chǎn)折舊余額與企業(yè)成立時間不吻合
應付工資年末余額過大，虛提職工工資
虛計應付帳款，虛抵進項稅
法規(guī)對偷漏稅處罰規(guī)定
征管法的規(guī)定
刑法的規(guī)定
老板的法律責任
企業(yè)財務的責任
巨額補稅和罰款導致企業(yè)的現(xiàn)金流斷裂

第五部分  企業(yè)財稅風險的破解
外腦
優(yōu)勢
劣勢
內(nèi)腦
優(yōu)勢
劣勢
*模式為外腦與內(nèi)腦有機結(jié)合
發(fā)揮外部專家團隊信息優(yōu)勢、專業(yè)優(yōu)勢、高度優(yōu)勢、廣度優(yōu)勢
發(fā)揮內(nèi)部管理人員的熟悉企業(yè)優(yōu)勢、時間優(yōu)勢、人脈優(yōu)勢
如何聘請財稅顧問公司
評估確定顧問需求
選定專業(yè)的財稅顧問公司
如何配合顧問公司的工作

第六部分   先進理財理念的建立
稅收風險事前消化
在經(jīng)濟事項發(fā)生之前就想到稅收風險
在納稅義務產(chǎn)生之前就規(guī)避稅收風險
稅收籌劃是企業(yè)的合法行為,高智商的活動
避稅空間帳外尋找
產(chǎn)生納稅義務之后再避稅就是偷稅
關(guān)聯(lián)交易避稅
跨國避稅
資本弱化避稅
帳外的避稅空間——天高任鳥飛
會計核算帳務規(guī)范
會計信息真實
原始單據(jù)規(guī)范
核算方法合規(guī)
會計數(shù)據(jù)嚴密
財稅管理一賬統(tǒng)領(lǐng)
堅決不做兩套帳
通過稅收籌劃、財務預算、稅收預算控制企業(yè)稅負
高手做賬，只做一套 

第七部分   主要稅種的稅收籌劃
企業(yè)增值稅
籌劃
案例
消費稅
籌劃
案例
營業(yè)稅
籌劃
案例
企業(yè)所得說
籌劃
案例
個人所得稅
籌劃
案例
土地使用說
籌劃
案例
印花稅
籌劃
案例
房產(chǎn)稅
籌劃
案例
土地增值稅
籌劃
案例

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