年底了，很多企業(yè)財務報表上賬上是有利潤的，實際上并沒有現(xiàn)金流，老板發(fā)工資和發(fā)獎金都存在困難，背后的原因主要有以下三個方面。
1、是存貨過大，原材料、半成品、成品占用過多的資金。存貨當中最可怕的是原材料，是因為產(chǎn)品的變更，零部件的變更，造成有客戶的訂單取消。造成因為過程當中的各種物料替代，甚至是客戶多送了一些原材料、半成品，更多的是我們工廠生產(chǎn)過程中加工量過大。否則加工的并不是客戶需要造成成品，很多是客戶取消訂單或者是變更訂單造成的庫存。所以存貨庫存占用的公司大量資金造成的，公司報表上有利潤，實際上并沒有錢。
2、是應收賬款，應收賬款過大，也就是資金周轉率太低。根本的原因是你的銷售模式造成的，你的客戶結構和訂單結構造成的。應收賬款當中有大量的壞賬和呆賬，老板都不愿意面對，處理，因為調(diào)整出該賬和壞賬，造成公司的利潤降低，一般是擺一擺拖一拖。所以賬上表面上有利潤，實際上是沒有利潤的。
3、是因為長期投資的項目，長期投資的項目建設周期比較長，回報會比較慢，一直在建設過程當中，沒有等到回報的那一天，賬上就沒有現(xiàn)金流了。
以上三種情況是造成企業(yè)賬上有利潤，其實是沒有現(xiàn)金流發(fā)工資的根本原因。要解決這三個問題，第一點，要提高你的存貨周轉，快速處理你的不良品存貨。第二，改變你的銷售模式，減少你的應收賬款。第三，在新項目投資過程中要關注它的回報周期，跟你的資金流相關。如果解決好這三個問題，我相信你賬上有利潤，一定是有現(xiàn)金流的，否則你管理上也有太多的問題。
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