課程描述INTRODUCTION
風(fēng)險控制課程培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：熊先生
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
培訓(xùn)收益：
◆研討稅制改革后的合理避稅籌劃新思路
◆熟悉并掌握當(dāng)代主流納稅籌劃思想和方法的實用工具和支持體系
◆全面掌握合理避稅的基本要求及相應(yīng)策略
◆全面提升各稅種合理避稅籌劃的操作方法和技巧
課程大綱：
本課程主要通過豐富的案例探討稅制改革后的納稅籌劃新思路，讓企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔(dān)，為企業(yè)降低15－20%的稅收成本。同時在較短的時間內(nèi)掌握核心的納稅籌劃技巧，包括尋找合理避稅空間、各稅種籌劃技巧及節(jié)稅方法，了解并掌握稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧和企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與控制，從財務(wù)的角度為您的企業(yè)降低稅務(wù)成本,提高盈利能力。
課程大綱：
第一天、合理避稅技巧及實戰(zhàn)案例分析
第一部分：合理避稅籌劃若干基礎(chǔ)性問題探討
一、合理避稅籌劃主體的素質(zhì)要求與幾類專業(yè)人士優(yōu)劣比較
二、研修、實踐合理避稅籌劃應(yīng)吸納整合的財稅法律知識和溝通能力
第二部分：合理避稅籌劃方法和新思維
一、納稅人降低稅負的八種手段及其法律屬性與責(zé)任比較
二、合理避稅籌劃的三個操作層面和兩類操作方式
第三部分：典型案例與實戰(zhàn)技巧精講
一、增值稅納稅籌劃及案例分析
1、增值稅納稅身份選擇與違章規(guī)避
2、混合銷售涉稅分析與節(jié)稅策略
3、價外費用涉稅分析與節(jié)稅策略
4、視同銷售與總分機構(gòu)貨物移送的稅務(wù)處理技巧
5、采購業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)出進項的稅務(wù)處理技巧
6、動產(chǎn)出售、清理的稅務(wù)處理技巧
7、集團企業(yè)增值稅現(xiàn)金流出的合理控制
8、銷售方式涉稅分析與節(jié)稅策略
9、結(jié)算方式的涉稅分析與節(jié)稅策略
10、讓利促銷的涉稅分析與節(jié)稅策略
二、營業(yè)稅納稅籌劃及案例分析
1、規(guī)避納稅義務(wù)發(fā)生的幾種基本思路
2、分期確認營業(yè)收入的合同、賬務(wù)與發(fā)票處理技巧
3、兼營與混合銷售的稅務(wù)處理
4、工程承包與工程代建的稅務(wù)分析與節(jié)稅策略
5、合作建房的法律操作與合理避稅策略
6、不動產(chǎn)處理的幾種方式及節(jié)稅策略
三、消費稅納稅籌劃及案例分析
1、設(shè)立銷售公司節(jié)稅的政策限制與變通技巧
2、包裝物籌劃案例
3、委托加工籌劃案例
4、連續(xù)生產(chǎn)籌劃案例
5、組合銷售稅務(wù)處理技巧
四、內(nèi)、外資企業(yè)所得稅納稅籌劃及案例分析
1、投資決策合理避稅籌劃
2、開辦費用與融資決策合理避稅籌劃
3、總、分機構(gòu)（成員企業(yè)）匯總/合并納稅籌劃案例
4、總機構(gòu)管理費稅務(wù)處理技巧
5、商貿(mào)企業(yè)如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式靠攏“生產(chǎn)性企業(yè)”
6、“搬廠”合理避稅的操作誤區(qū)與改善策略
7、預(yù)繳申報與預(yù)提所得稅處理技巧
8、匯算清繳納稅調(diào)整方法與技巧
9、虧損彌補與利潤分配合理避稅籌劃
10、企業(yè)清算合理避稅籌劃
11、對外贊助與捐贈的稅務(wù)處理策略
12、財產(chǎn)損失稅務(wù)處理與報批技巧
13、銷售費用與傭金支出稅務(wù)處理技巧
14、固定資產(chǎn)修理、裝修、改建合理避稅籌劃
15、利用會計政策和方法籌劃案例
16、利用關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價籌劃案例
五、個人所得稅籌劃納稅籌劃及案例分析
1、個人所得稅納稅實務(wù)
2、管理人員工薪所得稅籌劃
3、投資興業(yè)個人所得稅籌劃
4、職業(yè)經(jīng)理人員個人所得稅籌劃
5、業(yè)務(wù)人員提成工資所得稅籌劃
6、勞務(wù)所得收入分次申報的合理避稅案例
7、外籍人員個人所得稅籌劃
六、其他稅種合理避稅籌劃典型案例
（一）土地增值稅籌劃案例
（二）房（地）產(chǎn)稅籌劃案例
（三）土地使用權(quán)稅（費）籌劃案例
（四）印花稅籌劃案例
（五）進出口關(guān)稅籌劃案例
第二天 ：企業(yè)涉稅風(fēng)險處理與防范實戰(zhàn)技巧
第一講、識別稅務(wù)風(fēng)險
一、稅收風(fēng)暴與稅收環(huán)境的質(zhì)變
二、企業(yè)涉稅法律風(fēng)險概覽
三、從民企“原罪”豁免之爭看涉稅風(fēng)險管理的現(xiàn)實和未來意義
四、稅務(wù)律師的管理建議
第二講 稅務(wù)稽查系統(tǒng)掃描
一、稅務(wù)稽查概念和原則
二、 稅務(wù)稽查內(nèi)容和職能
三、稅務(wù)稽查的權(quán)限
四、稅務(wù)稽查工作程序
五、稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查對象
六、稅務(wù)稽查審理部門如何審理案件
七、稅務(wù)機關(guān)移送涉稅犯罪案件的義務(wù)與責(zé)任
八、稅務(wù)稽查案件的執(zhí)行程序和方式
九、稅務(wù)稽查常用查賬方法
十、稅務(wù)稽查常規(guī)調(diào)查方法
十一、稅務(wù)稽查深度分析方法
十二、關(guān)聯(lián)交易識別與納稅調(diào)整
十三、 稅務(wù)機關(guān)如何反避稅
十四、稽查證據(jù)種類及取證策略
十五、 涉稅犯罪偵查機構(gòu)啟動、參與稅務(wù)稽查的主要方式和程序
十六、當(dāng)前稅偵工作中存在的主要問題與薄弱環(huán)節(jié)
十七、稅收專項檢查信息通報
第三講 各種涉稅會計作弊基本形態(tài)暨自查要點
第四講 如何正確應(yīng)對稅務(wù)稽查
一、應(yīng)對稽查的錯誤態(tài)度與不當(dāng)做法
二、 如何爭取*處理結(jié)果
第五講 涉稅法律責(zé)任界定與風(fēng)險控制
一、 偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、逃避追繳欠稅、虛構(gòu)計稅依據(jù)、虛報虧損、虛開或取得虛開的增值稅
專用發(fā)票行為及其法律責(zé)任政策界定
二、立案標(biāo)準(zhǔn)與稅務(wù)行政處罰尺度
三、納稅人善意取得虛開的專用發(fā)票如何判定與處理
四、 涉稅風(fēng)險自測評估方法與程序
五、稅務(wù)籌劃風(fēng)險分析與防范
六、稅務(wù)敲詐風(fēng)險管理
第六講 納稅人權(quán)益維護
一、納稅人在納稅檢查中的權(quán)利
二、 稅收管理政策執(zhí)行不當(dāng)情形與維權(quán)策略
三、不同稽查查補情形的不同處理
四、高管人員如何規(guī)避涉稅刑事法律責(zé)任
五、偷稅罪認定與處罰的立法漏洞與司法爭議
六、虛開增值稅專用發(fā)票罪認定中的立法漏洞與司法爭議
七、行政處罰聽證與稅務(wù)行政復(fù)議技巧
八、稅務(wù)行政訴訟技巧
九、喪失復(fù)議權(quán)和訴訟權(quán)后如何尋求救濟途徑
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