課程描述INTRODUCTION
個(gè)人所得稅籌劃培訓(xùn)
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)主管· 人事經(jīng)理· 行政主管
培訓(xùn)講師：莊維雨
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程背景：
絕大多數(shù)城鎮(zhèn)工薪階層的工資都是通過(guò)銀行發(fā)放的，這方面的財(cái)務(wù)信息*地公開(kāi)透明，因此從個(gè)人所得稅征收開(kāi)始，個(gè)人所得稅和工薪一族形影不離。
依法納稅是企業(yè)和個(gè)人應(yīng)盡的義務(wù)。通過(guò)科學(xué)合理合法的手段，減輕稅收負(fù)擔(dān)，維護(hù)自身的利益，是企業(yè)和個(gè)人的一項(xiàng)基本權(quán)利。因此如何以稅法為依據(jù)，選擇*的節(jié)稅方案，獲取企業(yè)和個(gè)人，*的節(jié)稅效果，成為熱點(diǎn)問(wèn)題。
企業(yè)與個(gè)人雙贏的個(gè)人所得稅籌劃作為企業(yè)和個(gè)人實(shí)現(xiàn)低稅負(fù)的一項(xiàng)專業(yè)活動(dòng)，越來(lái)越多地受到社會(huì)各界關(guān)注。
課程特色：
*全新角度—從風(fēng)險(xiǎn)的角度看待稅收籌劃，少繳稅、多繳稅都是風(fēng)險(xiǎn)！
*深入淺出—通過(guò)發(fā)生在我們身邊的案例，把枯燥難懂的稅法具象化，易于學(xué)員朋友們理解。
*直擊現(xiàn)實(shí)工作—課程中列舉的案例正是我們實(shí)際工作中經(jīng)常碰到的問(wèn)題。莊老師精心設(shè)計(jì)的稅收籌劃模型更簡(jiǎn)化了我們的管理決策，提升了我們的管理效率。
*知行合一—知道不一定能做到，莊老師后續(xù)的微咨詢課程可以更加有針對(duì)性地提供財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理問(wèn)題的答疑解惑。
學(xué)習(xí)目的：
*掌握企業(yè)與個(gè)人雙贏的個(gè)人所得稅籌劃技巧。
*為員工謀福利，為企業(yè)降成本；
*實(shí)施人性化關(guān)懷，增強(qiáng)企業(yè)及團(tuán)隊(duì)凝聚力。
課程大綱：
第一章夯實(shí)基礎(chǔ)：熟練掌握個(gè)人所得稅相關(guān)法律法規(guī)
一、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)
二、稅率
三、每次收入的確定
1、勞務(wù)報(bào)酬所得
2、稿酬所得
3、特許權(quán)使用費(fèi)所得
4、財(cái)產(chǎn)租賃所得
5、利息、股息、紅利所得
6、偶然所得
7、其他所得
四、其他常見(jiàn)點(diǎn)匯集
1、工資、薪金所得
（1）個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金
（2）特定行業(yè)的職工取得的工資、薪金所得
（3）因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入
（4）工作委派，由雇傭單位和派遣單位分別支付工資
（5）在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所人員（高管除外）
（6）個(gè)人因解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金
（7）個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入
（8）企業(yè)為員工支付各項(xiàng)免稅之外的保險(xiǎn)金
（9）與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的消費(fèi)性支出及購(gòu)買汽車、住房等財(cái)產(chǎn)性支出
（10）個(gè)人投資者從其投資企業(yè)借款
（11）股票期權(quán)所得
（12）個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得
（13）企業(yè)年金
（14）個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入
（15）企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品
（16）關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問(wèn)題
2、勞務(wù)報(bào)酬所得
3、財(cái)產(chǎn)租賃所得
4、利息、股息、紅利所得
5、特許權(quán)使用費(fèi)所得
6、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
7、稿酬所得
8、偶然所得
五、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)
六、稅收優(yōu)惠
1、免征個(gè)人所得稅的項(xiàng)目
2、暫免征收個(gè)人所得稅的項(xiàng)目
3、經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅的情形
七、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅的計(jì)算
第二章輕松申報(bào)：個(gè)人所得稅申報(bào)模板制作與應(yīng)用
1、Excel函數(shù)和公式基礎(chǔ)
2、If（條件）函數(shù)
3、Vlookup（列查找引用）函數(shù)/Hlookup（行查找引用）
4、表格制作及公式設(shè)置
5、個(gè)人所得稅申報(bào)文件制作
第三章透視現(xiàn)實(shí)：社會(huì)上形形色色的個(gè)人所得稅節(jié)稅方法
1、費(fèi)用報(bào)銷
2、虛列工資表
3、空掛往來(lái)
4、掛名股東
5、私分小金庫(kù)或賬外資金
6、……
◆典型案例：某制藥公司年薪發(fā)放方案
第四章戰(zhàn)略高度：個(gè)人所得稅籌劃的方法和原則
1、收入構(gòu)成多樣化
2、收入延期化
3、收入費(fèi)用化和福利化
4、……
5、收益風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)化
第五章玩轉(zhuǎn)稅法：個(gè)人所得稅籌劃實(shí)務(wù)
一、工資薪金納稅籌劃
1、按月均衡發(fā)放工資
2、工資薪金收入福利化和費(fèi)用化3、外籍人員的節(jié)稅策略
4、恰當(dāng)轉(zhuǎn)化工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得
二、工資與年終獎(jiǎng)的納稅籌劃
1、適度發(fā)放年終獎(jiǎng)
◆個(gè)人所得稅籌劃模型（Excel規(guī)劃求解功能應(yīng)用）
2、如何發(fā)放季度獎(jiǎng)或者半年獎(jiǎng)3、不含稅獎(jiǎng)金節(jié)稅策略
4、規(guī)避年終獎(jiǎng)無(wú)效區(qū)間的納稅安排
三、社會(huì)保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)納稅籌劃
1、享受社會(huì)保險(xiǎn)免稅待遇的條件
2、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的節(jié)稅策略
四、股權(quán)激勵(lì)的納稅籌劃
1、處理好月薪、年終獎(jiǎng)、股權(quán)激勵(lì)所得間的分配關(guān)系
2、限制性股票、股票期權(quán)和股票增值權(quán)的選擇
3、以境內(nèi)上市公司股票行權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓時(shí)機(jī)
4、把握好股票期權(quán)行權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓時(shí)機(jī)
5、盡量縮短行權(quán)限制期
6、行權(quán)有效期內(nèi)在不同年度分次行權(quán)
7、申請(qǐng)分期納稅
8、掌控非上市公司股票期權(quán)所得的適用稅率
五、企業(yè)股東的薪酬設(shè)計(jì)與納稅籌劃
◆提示：擬上市公司應(yīng)該向個(gè)人股東少發(fā)或者不發(fā)股息，等上市之后再分配
1、股東不同收入形式的稅負(fù)比較及納稅安排
2、改現(xiàn)金分紅為債權(quán)債務(wù)分配
3、政策解讀：資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增股本的稅務(wù)處理
4、企業(yè)為股東購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅安排
5、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的納稅籌劃
6、股東個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅安排
（1）內(nèi)資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（2）外資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)
六、轉(zhuǎn)不含稅勞務(wù)為含稅勞務(wù)
◆綜合案例分析：百萬(wàn)年薪發(fā)放
第六章突破常規(guī)：個(gè)人所得稅籌劃的創(chuàng)新思路和方法
1、勞務(wù)派遣
2、勞務(wù)外
3、職業(yè)經(jīng)理人的管理咨詢室
師介紹：
講師背景：
工作長(zhǎng)達(dá)16年之久，擁有多年集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)任多家民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，基礎(chǔ)扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富。擁有會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師資格。熟悉財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
莊老師辦公軟件應(yīng)用能力非常強(qiáng)，特別是Excel，人稱“Excel魔術(shù)師”。莊老師可以利用Excel建立各類數(shù)學(xué)模型、開(kāi)發(fā)各類小型軟件。莊老師自主開(kāi)發(fā)的會(huì)捷通一鍵式報(bào)告生成軟件、快捷寶Excel工具集很受市場(chǎng)歡迎。
莊老師熱愛(ài)祖國(guó)傳統(tǒng)文化，業(yè)余還從事國(guó)學(xué)義務(wù)教育工作，擁有多年教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，文化底蘊(yùn)深厚。
講師簡(jiǎn)介：
國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、會(huì)計(jì)師
Excel數(shù)據(jù)處理專家
實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制專家
莊老師從事財(cái)務(wù)、審計(jì)工作長(zhǎng)達(dá)17年之久，擁有多年集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)任多家民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，基礎(chǔ)扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富。擁有會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師資格。熟悉財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
莊老師辦公軟件應(yīng)用能力非常強(qiáng)，特別是Excel，人稱“Excel魔術(shù)師”。莊老師可以利用Excel建立各類數(shù)學(xué)模型、開(kāi)發(fā)各類小型軟件。莊老師自主開(kāi)發(fā)的會(huì)捷通一鍵式報(bào)告生成軟件、快捷寶Excel工具集很受市場(chǎng)歡迎。
莊老師熱愛(ài)祖國(guó)傳統(tǒng)文化，業(yè)余還從事國(guó)學(xué)義務(wù)教育工作，擁有多年國(guó)學(xué)教育經(jīng)驗(yàn)，文化底蘊(yùn)深厚。
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
江蘇盛世水業(yè)發(fā)展有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
北京華聯(lián)綜合超市有限公司上海公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
南京中脈科技集團(tuán) 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)責(zé)人，外派財(cái)務(wù)總監(jiān)（湖南中脈）（中國(guó)500強(qiáng)知名企業(yè)）。
新麗華企業(yè)集團(tuán) 裝飾業(yè)態(tài)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人（“中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)”前200名）
主講課程：
財(cái)務(wù)專業(yè)類課程：
財(cái)務(wù)分析實(shí)戰(zhàn)——以Excel為工具
財(cái)務(wù)決策優(yōu)化——以Excel為工具
呼叫中心收入&成本分析
電商企業(yè)全營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制
大數(shù)據(jù)時(shí)代下提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的會(huì)計(jì)信息化處理
企業(yè)與個(gè)人雙贏的個(gè)人所得稅籌劃與納稅實(shí)務(wù)
Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用類課程：
巧用Excel函數(shù)、數(shù)據(jù)透視表和圖表進(jìn)行高效數(shù)據(jù)分析
Excel財(cái)務(wù)建模實(shí)戰(zhàn)
Excel高效財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例解析
Excel數(shù)據(jù)處理從入門到精通
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/7824.html
