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會計操作風(fēng)險內(nèi)部控制培訓(xùn)

課程背景：
近年來，銀行基層營業(yè)網(wǎng)點案件多發(fā)，外部騙貸和內(nèi)部違規(guī)案件增加，民間融資、非法集資相互勾連的案件突出，暴露出部分銀行營業(yè)機構(gòu)存在內(nèi)部控制不嚴，管理不到位的問題。會計操作風(fēng)險是銀行分布最為廣泛的風(fēng)險，也是損失*的風(fēng)險，數(shù)量龐大的基層網(wǎng)點是各家銀行的基石，也是風(fēng)險防范的前沿陣地，因此，如何正確認識和防范操作風(fēng)險是銀行的重頭戲，本課程從銀行的實際出發(fā)，重點講授會計結(jié)算業(yè)務(wù)的操作規(guī)程、風(fēng)險表現(xiàn)、風(fēng)險防范措施以及可疑交易的甄別方法，旨在提高基層員工的風(fēng)險防范能力，并構(gòu)建起案件的三道防線：思想防線、制度防線、監(jiān)督防線，使之明白“勿以善小而不為，勿以惡小而為之”，違規(guī)、違紀、違法行為往往都是從操作上的一些小違規(guī)，小問題開始的，要充分認識到就是這些小問題，小違規(guī)給不法份子留下了可乘之機，從而導(dǎo)致了案件的發(fā)生，給自己和單位造成了不可挽回的損失，為此要警鐘長鳴，防范于未然。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：銀行基層營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人、會計主管、柜員、新員工以及其他相關(guān)人員
授課特點：
1.教學(xué)通俗易懂，擅長把枯燥的理論變得形象化，易記易學(xué)。
2.以互動教學(xué)為主，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣，變被動學(xué)習(xí)為主動學(xué)習(xí)，在老師的引導(dǎo)下，讓學(xué)員主動提出問題，分析問題，解決問題，提高在工作中的實操能力。
3.課堂氣氛活躍，學(xué)員在寓教于樂中獲取*的收益，并能學(xué)以致用。

課程大綱：
第一講：銀行風(fēng)險管理概述
一、從一起案件分析了解銀行風(fēng)險成因
二、銀行風(fēng)險呈現(xiàn)的特點
三、為什么操作風(fēng)險是營業(yè)網(wǎng)點所面臨的主要風(fēng)險

第二講：會計操作風(fēng)險管理分析
一、操作風(fēng)險概述
二、操作風(fēng)險的特征
三、操作風(fēng)險分類
四、操作風(fēng)險的三道防線
五、如何理解操作風(fēng)險、內(nèi)部控制與案件防控之間的關(guān)系
六、違法違規(guī)現(xiàn)象的特點分析
七、操作風(fēng)險風(fēng)險成因
八、操作風(fēng)險防范對策

第三講：會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范
一、個人儲蓄業(yè)務(wù)
1.個人結(jié)算賬戶的開戶規(guī)程
2.個人結(jié)算賬戶的開戶要求
3.對于身份異?？蛻舻纳矸葑R別措施
4.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的原則
5.殘鈔幣業(yè)務(wù)兌換的標準
6.假幣上繳的操作規(guī)程
7.開戶/辦理業(yè)務(wù)/銷戶環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：A銀行員工挪用客戶資金案
二、對公存款業(yè)務(wù)
1.開立基本賬戶的開戶要求
2.對公賬戶的用途劃分
3.對公存款業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
4.對公存款開戶/業(yè)務(wù)辦理/銷戶環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案
三、掛失業(yè)務(wù)
1.掛失業(yè)務(wù)的種類
2.存折/銀行卡業(yè)務(wù)掛失的操作規(guī)程
3.企業(yè)印鑒卡掛失的操作規(guī)程
4.存折/銀行卡掛失的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：---K信用社員工侵占客戶資金案
四、對賬業(yè)務(wù)
1.內(nèi)部賬戶核對的主要風(fēng)險點與防范措施
2.外部對賬的主要風(fēng)險點與防范措施
案例分析：H信用社陳某侵占資金案
五、抹賬與沖賬業(yè)務(wù)
1.抹賬業(yè)務(wù)與沖賬業(yè)務(wù)的適用范圍
2.對于當日錯賬業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理
3.對于隔日錯賬業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理
4.抹賬與沖賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
六、現(xiàn)金的長短款業(yè)務(wù)
1.長短款差錯業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式
2.長短款業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算方法
3.長短款差錯業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施
七、票據(jù)業(yè)務(wù)及風(fēng)險控制
1.票據(jù)業(yè)務(wù)受理與審核的要點
2.支票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
3.匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
4.本票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
5.支票/本票/匯票業(yè)務(wù)的相同點與不同點
6.瑕疵票據(jù)的風(fēng)險控制措施

第四講：柜面出納業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施
一、印章的管理
1.銀行印章的分類
2.印章領(lǐng)取與保管的風(fēng)險點與防范措施
3.印章使用的風(fēng)險點與防范措施
4.印章停用與銷毀的風(fēng)險點與防范措施
二、重要空白憑證的管理
1.憑證領(lǐng)用與保管的風(fēng)險點與防范措施
2.憑證使用的風(fēng)險點與防范措施
3.憑證銷毀的風(fēng)險點與防范措施
案例分析：B農(nóng)信社邵某侵占資金案
三、柜員卡的管理
1.卡發(fā)放的風(fēng)險點與防范措施
2.卡使用與保管的風(fēng)險點與防范措施
案例分析：X銀行易某盜取客戶資金案
四.尾箱的管理
1.限額管理的風(fēng)險點與防范措施
2.尾箱核對的風(fēng)險點與防范措施
3.保管與入庫的風(fēng)險點與防范措施
案例分析：--W信用社員工劉某挪用資金案

第五講：反洗錢手段與風(fēng)險防范措施
一、筑牢對客戶身份識別的第一道關(guān)口
1.客戶身份識別的重要性
2.客戶身份識別的原則
3.客戶身份識別鑒定的重點環(huán)節(jié)
(1) 新開立的存款業(yè)務(wù)客戶識別要點
(2)貸款業(yè)務(wù)客戶識別要點
(3)電子銀行客戶識別要點
案例分析：某銀行為一未成年人開立個人賬戶的違規(guī)行為案例
(4)業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間客戶身份識別的風(fēng)險點
(5)業(yè)務(wù)關(guān)系終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別的風(fēng)險點
二、熟練掌握甄別大額交易和可疑交易的方法與技巧
1.什么是大額交易報告標準
2.大額交易報告的豁免
3.什么是可疑交易報告標準
4.可疑交易識別的具體方法
(1)客戶身份異常的辨別方法
(2)客戶行為異常的觀察手段
(3)資金交易異常的甄別技巧
5.案例剖析
.可疑交易案例分析一
.可疑交易案例分析二
.可疑交易案例分析三
 
講師介紹
湯紅
湯紅老師 銀行風(fēng)險管理專家 
國家認證經(jīng)濟師/風(fēng)險管理師 
資深銀行金融講師 
商業(yè)銀行合規(guī)管理講師 
8年政府機關(guān)工作經(jīng)驗 
13年商業(yè)銀行工作經(jīng)驗 
曾在廣州農(nóng)商銀行從支行到總行歷經(jīng)13年,其中有8年農(nóng)商行總行會計管理部與合規(guī)法律部工作經(jīng)驗，先后在清算中心、會計管理部、合規(guī)法律部負責(zé)內(nèi)控制度的制定，尤其在反洗錢方面填補了反洗錢內(nèi)控制度為零的空白，并作為主查人員參與對轄下支行風(fēng)險大檢查的主導(dǎo)工作，幫助基層網(wǎng)點調(diào)研、檢查、培訓(xùn)，熟悉銀行個人金融部、公司金融部、會計管理部、風(fēng)險管理部等業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控制度與操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對措施。 
曾作為授課老師為轄下12家一級支行，630個營業(yè)網(wǎng)點，1000多名員工進行專業(yè)的網(wǎng)點內(nèi)控管理、反洗錢、風(fēng)險管理等培訓(xùn)，參加培訓(xùn)的人員涵蓋了支行行長、網(wǎng)點主任、會計主管、業(yè)務(wù)主管、柜員、貸款審批部、小微企業(yè)金融部等各個層面，其中“反洗錢與合規(guī)管理”培訓(xùn)達150多期，課程滿意率達到95%以上，返聘率達到了98%以上，得到了總行和各分行領(lǐng)導(dǎo)一致贊譽。 
此外，還對省外部分銀行：河南淮濱、潢川、信陽、安陽、輝縣珠江村鎮(zhèn)銀行；四川新津、彭山珠江村鎮(zhèn)銀行；山東煙臺福山珠江村鎮(zhèn)銀行；湖南常寧珠江村鎮(zhèn)銀行等13家村鎮(zhèn)銀行新員工進行了反洗錢專業(yè)知識的培訓(xùn)，著手培養(yǎng)了600多名反洗錢業(yè)務(wù)骨干。 

會計操作風(fēng)險內(nèi)部控制培訓(xùn)