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企業(yè)應(yīng)對(duì)稅收策略

課程背景： 
在國家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)勞動(dòng)性所得首次實(shí)行綜合征稅；企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。
課程收益：
1、五證合一，個(gè)稅社保緊密相連，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？
2、社保五險(xiǎn)并四險(xiǎn)，社保費(fèi)率調(diào)整；企業(yè)社保審計(jì)該如何應(yīng)對(duì)？
3、如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式，用工模式再設(shè)計(jì)？
4、如何控制金稅三期下的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？
5、如何設(shè)計(jì)不同用工模式下的成本與風(fēng)險(xiǎn)管理
6、如何籌劃企業(yè)中高管理者收入？
針對(duì)企業(yè)面臨以上相關(guān)問題，我們將從從財(cái)務(wù)、稅務(wù)、人力資源的角度分析，在嚴(yán)格遵守國家稅法的前提下，如何籌劃個(gè)人所得稅，如何規(guī)避企業(yè)社保風(fēng)險(xiǎn)，如何降低用工風(fēng)險(xiǎn)，如何設(shè)計(jì)中高收入者稅收，從而降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和人力資源成本。

一、社保稅征后，社保繳費(fèi)違法亂象有哪些？
1、社保改嫁稅務(wù)后，給企業(yè)帶來的影響分析   
2、如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
3、如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任？
4、會(huì)不會(huì)補(bǔ)征？會(huì)不會(huì)有罰款及滯納金？

二、社保稅征后，原來的做法稅務(wù)認(rèn)可嗎？
1、新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？
2、新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
3、新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？
4、新征收模式下，使用勞務(wù)工、學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？
5、新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？
6、新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？
7、社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來？

三、社保入稅的影響分析與社保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)策略
1、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標(biāo)、對(duì)企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)
2、企業(yè)的社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對(duì)注意事項(xiàng)
3、國地稅合并下企業(yè)社保和個(gè)人所得稅，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作
4、“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理
5、社保費(fèi)基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補(bǔ)救？個(gè)人繳費(fèi)可以自行調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)嗎？
6、為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致事宜怎么處理？
7、員工自愿放棄繳納社?？梢詥幔坑惺裁春蠊吭鯓友a(bǔ)救？
8、異地上社保到底算不算？個(gè)所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？
9、母公司簽合同繳社保在子公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

四、個(gè)人所得稅法重大修訂解讀與個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)策略
1、新《個(gè)稅法》如何匯算清繳與退稅？
2、專項(xiàng)附加費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)包含哪些內(nèi)容，如何實(shí)現(xiàn)監(jiān)管？
3、年終獎(jiǎng)特殊算法、股權(quán)激勵(lì)、離職補(bǔ)償?shù)忍厥馑惴〞?huì)取消嗎？
4、個(gè)稅法修訂后多部門聯(lián)動(dòng)會(huì)涉及個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？
5、個(gè)人所得稅籌劃、法定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險(xiǎn)控制
6、發(fā)放年終獎(jiǎng)、月薪、年薪的綜合節(jié)稅籌劃
7、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個(gè)人所得稅反避稅*策略
8、限售股、限制性股票、股票期權(quán)的個(gè)稅差異
9、綜合所得內(nèi)部（工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi)、稿酬）的計(jì)算差異
10、稅收居民身份的選擇對(duì)個(gè)人所得稅的影響
11、CRS、金稅三期下，個(gè)人所得稅的國內(nèi)監(jiān)管與國際監(jiān)控

五、社保統(tǒng)征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示
1、各類用工（雇傭臨時(shí)用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等）方式下的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)策略
2、各類津貼補(bǔ)貼（差旅費(fèi)、交通補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼、生育津貼等）的個(gè)稅申報(bào)與納稅籌劃
3、各類保險(xiǎn)金（免稅保險(xiǎn)金、應(yīng)稅保險(xiǎn)金、企業(yè)年金與職業(yè)年金等）的繳費(fèi)“關(guān)節(jié)”與個(gè)稅待遇納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
4、統(tǒng)籌獎(jiǎng)金（內(nèi)部、外部）、員工福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃

六、不同用工模式下的個(gè)稅及社保成本與風(fēng)險(xiǎn)管理分析
1、工資分拆的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；
2、股權(quán)期權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；
3、員工分拆的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；
4、外包用工的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；
5、內(nèi)部承包的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；
6、靈活用工的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；
7、平臺(tái)用工的風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響；

七、個(gè)人所得稅與社保的籌劃與安排
1、“工資薪酬”三種轉(zhuǎn)化模式
（1）“工薪薪酬”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)化—范冰冰模式與風(fēng)險(xiǎn)分析
（2）“工薪薪酬”向“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風(fēng)險(xiǎn)提示
（3）“工資薪酬”向“財(cái)產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風(fēng)險(xiǎn)提示
2、基于用工靈活及員工激勵(lì)的模式創(chuàng)新戰(zhàn)略
（1）法律政策與用工模式的演變：標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、合伙模式靈活用工
（2）派遣與外包的區(qū)別及利弊分析

八、企業(yè)高收入者個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)與策略
1、高收入者多項(xiàng)不同收入、多地不同收入個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
2、高收入者個(gè)稅籌劃的全國監(jiān)控、全球監(jiān)控視角
3、高收入者*工資的稅負(fù)方案
4、高收入者獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃
5、高收入者獎(jiǎng)金*稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)
6、高收入者收入、再投資的整體籌劃解決方案

企業(yè)應(yīng)對(duì)稅收策略