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企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)部稽核

學(xué)員對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員
課程特點(diǎn)：
一般來講，企業(yè)的失敗在某種程度上都可歸咎于內(nèi)部控制的失敗，隨著競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的惡化，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要，內(nèi)控系統(tǒng)涉及企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等諸多方面，涉及企業(yè)的各個(gè)層級(jí)、部門、甚至每一位員工，涉及企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)工作/業(yè)務(wù)流程。如何通過實(shí)施嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)置，以達(dá)到防患于未然、增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力之效，是每個(gè)企業(yè)的必修課。
如何通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)與稽核手段監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的健康運(yùn)營(yíng)，如何協(xié)調(diào)管理團(tuán)隊(duì)在提高運(yùn)營(yíng)效率與防范風(fēng)險(xiǎn)之間尋求平衡，建立一套既簡(jiǎn)捷高效而又不失控的內(nèi)控系統(tǒng)與落地的稽核體系，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以承受的范圍之內(nèi)，對(duì)每一個(gè)管理者來說都是十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善內(nèi)控系統(tǒng)的建立需要企業(yè)整個(gè)管理團(tuán)隊(duì)甚至每一位員工的參與和自律。如果您已正在籌備建立自己的內(nèi)控系統(tǒng)但不知從何處著手，或者如果您的企業(yè)已經(jīng)建立了內(nèi)控系統(tǒng)但實(shí)施效果不能令人滿意，歡迎您來參加“企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)部稽核”培訓(xùn)課程

課程收益：
1.了解風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念，掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法和工具，掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理
2.理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)、原則和基本方法
3.探討中國(guó)企業(yè)全業(yè)務(wù)流程體系，并設(shè)計(jì)針對(duì)的稽核方法，確保內(nèi)控系統(tǒng)的高效運(yùn)行

課程大綱：
第一單元：如何把握不確定的世界--風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量
1.不確定與價(jià)值創(chuàng)造
2.企業(yè)運(yùn)營(yíng)通常面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)?
3并非所有風(fēng)險(xiǎn)都需要控制-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣
5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的四種策略
6.如何預(yù)防“黑天鵝”事件?
7.如何運(yùn)用超人的智慧“贏”在風(fēng)險(xiǎn)

第二單元：內(nèi)控系統(tǒng)--為企業(yè)構(gòu)建一道防火墻
1.內(nèi)控控制什么?
2.內(nèi)控的三個(gè)目標(biāo)與五大要素
3.控制活動(dòng)的7種武器與實(shí)踐運(yùn)用
4：如何建立一套行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)?

第三單元：管理制度控制
1、如何制定企業(yè)內(nèi)部的“游戲規(guī)則”?
2、中國(guó)企業(yè)管理制度控制的誤區(qū)
3、如何提高管理制度的執(zhí)行力度?
4、總部如何對(duì)各子公司/分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)控?

第四單元：組織結(jié)構(gòu)控制
1、如何避免“一抓就死、一放就亂”?
2、如何使不相容崗位相互制約?
3、組織結(jié)構(gòu)的三種基本形式/利弊
4、財(cái)務(wù)主管委派與管理的三種形式

第五單元：采購(gòu)付款循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)控制
1、采購(gòu)付款流程常見八大風(fēng)險(xiǎn)
2、采購(gòu)付款流程的七個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)
3、如何建立有效的供應(yīng)商評(píng)估系統(tǒng)?
4、如何利用金融工具對(duì)沖材料價(jià)格波動(dòng)?

第六單元：銷售收款循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)控制
1、銷售收款流程常見九大風(fēng)險(xiǎn)
2、銷售收款流程的七個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)
3、中國(guó)企業(yè)面臨的信用環(huán)境
4、如何建立有效的信用管理系統(tǒng)?
5、如何對(duì)客戶的資信/實(shí)力進(jìn)行核查?
6、客戶信用等級(jí)/賒銷價(jià)值的評(píng)估方法
7、如何確定賒銷額度/信用期限?
8、應(yīng)收款的跟蹤與管理

第七單元：其他業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
1、資金與賬戶內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
2、票據(jù)管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
3、費(fèi)用報(bào)銷與付款內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
4、實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
5、投融資及擔(dān)保內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第八單元：內(nèi)部稽核實(shí)務(wù)
1、內(nèi)部稽核概述
2、內(nèi)部稽核體系
?內(nèi)部稽核體系內(nèi)容
內(nèi)部稽核時(shí)機(jī)
稽核工作與責(zé)任
④稽核人員資格標(biāo)準(zhǔn)與選擇方式
3、內(nèi)部稽核程序
?訂定稽核計(jì)劃
稽核準(zhǔn)備作業(yè)
稽核作業(yè)執(zhí)行
④矯正預(yù)防措施與持續(xù)改善
4、內(nèi)部稽核技巧
溝通技巧
觀察與收集證據(jù)
判定
④全業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部稽核技巧
投資管控的稽核技巧
研發(fā)管控的稽核技巧
銷售管控的稽核技巧
生產(chǎn)管控的稽核技巧
采購(gòu)管控的稽核技巧
人力資源管控的稽核技巧
公司治理與組織管控的稽核技巧

第九單元：稅務(wù)營(yíng)改增實(shí)施前后內(nèi)控與內(nèi)部稽核實(shí)務(wù)
1、營(yíng)改增對(duì)內(nèi)控5要素的變化
2、營(yíng)改增對(duì)控制活動(dòng)7種武器的變化
3、營(yíng)改增對(duì)全業(yè)務(wù)流程的重視、影響與流程重新梳理
4、營(yíng)改增實(shí)施前后內(nèi)部稽核關(guān)注點(diǎn)變化
5、12種4月30日前發(fā)生營(yíng)改增業(yè)務(wù)5月1日后如何處理方法

第十單元：內(nèi)控體系及內(nèi)部稽核系統(tǒng)構(gòu)建
1、內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊(cè)
2、編制內(nèi)部控制手冊(cè)的關(guān)鍵要點(diǎn)
3、內(nèi)部控制體系建立流程
4、內(nèi)部稽核系統(tǒng)建設(shè)方案

企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)部稽核