課程描述INTRODUCTION
· 董事長· 總經(jīng)理· 財務總監(jiān)· 稅務經(jīng)理
培訓講師：柴老師
課程價格：￥11800元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務風險合規(guī)培訓
課程對象：董事長、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)等高管人員
課程背景
改革開放 40 余年，中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，稅收治理日漸法治化，互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字經(jīng)濟催生了無數(shù)新的商業(yè)模式，在此背景下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，稅務管理也亟需擴展視野、轉(zhuǎn)變觀念、升級技能！
“十四五”經(jīng)濟航母將駛往何方？稅務管理又該怎樣為企業(yè)保駕護航？本課程將告訴您如何在“大時代”中營造自己最好的“小環(huán)境”。
課程收獲
企業(yè)收益：
1、樹立正確的稅收管理思維：全面了解國家政策和管理目標，匹配適合企業(yè)發(fā)展的稅收管理制度和思維。
2、建立企業(yè)全鏈條經(jīng)營活動稅務風險識別
3、建立企業(yè)內(nèi)部管理成本控制稅務風險識別
4、建立企業(yè)資本運作與資金安排的稅務風險識別
崗位收益：
1、了解中國稅收大環(huán)境，領會稅收管理“精神”
2、做到戰(zhàn)略、經(jīng)營、財務、稅務的協(xié)調(diào)統(tǒng)一
3、區(qū)分重要概念，梳理籌劃思路起點
4、從宏觀角度去除對“假風險”的精力消耗5、充分了解熱門稅務案件里真正需要注意的稅務關鍵
課程大綱
第一模塊：“金稅工程”與嚴征管大趨勢下的稅收管理新思維
1、智慧稅務監(jiān)管體系下的監(jiān)管突破口
（1）交易鏈條的整體化管理趨勢
（2）關鍵部門信息傳輸?shù)?ldquo;度”
2、嚴征管體系下稅收管理新思路的必要性
（1）高收入人群補稅嚴查對企業(yè)股東與高管的影響
（2）權(quán)益類交易嚴查對企業(yè)業(yè)務調(diào)整的影響
（3）納稅主體“終身責任制”對企業(yè)業(yè)務開展的影響
3、新環(huán)境下企業(yè)稅務管理誤區(qū)
（1）交易完成開始考慮稅收？
（2）稅收合規(guī)=必須交稅？
（3）風險預警指標啟動=有風險？
第二模塊：企業(yè)外部交易鏈條稅務風險管理與價值挖掘
1、企業(yè)外部交易鏈條展示及稅務關鍵節(jié)點梳理
（1）供應商采購交易
（2）經(jīng)銷商+終端客戶銷售交易
（3）服務類交易（提供+接受）
2、供應商采購交易的稅務風險管理與價值挖掘
（1）供應商選擇前的稅務考慮
（2）采購交易中的重點稅種關鍵點
（3）企業(yè)所得稅成本費用抵扣的稅收風險管理與價值挖掘
（4）增值稅進項抵扣的稅收風險管理與價值挖掘
（5）企業(yè)無票扣除場景的風險管理與應對方案
（6）企業(yè)被動接受虛開場景的風險管理與應對方案
（7）集團公司跨境成本分攤涉及的轉(zhuǎn)讓定價風險點
3、經(jīng)銷商（終端客戶）銷售交易的稅務風險管理與價值挖掘
（1）銷售端稅務風險產(chǎn)生的“本質(zhì)原因”分析
（2）企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間與復雜業(yè)態(tài)的“結(jié)合”
（3）企業(yè)所得稅“變相調(diào)整收入金額”的風險管理與應對
（4）企業(yè)所得稅收入的跨境交易風險高發(fā)區(qū)--常設機構(gòu)
（5）新《增值稅法》對混合銷售和兼營模式下應稅銷售額的規(guī)定
（6）增值稅價外費用在流轉(zhuǎn)稅和所得稅領域里的結(jié)合與價值挖掘
（7）深化增值稅改革背景下的特殊優(yōu)惠政策利用及價值挖掘（留抵退稅與進項加計遞減）
（8）增值稅納稅義務發(fā)生時間的稅收解讀及多口徑稅收風險預警提示
（9）交易合同里的印花稅稅收管理雷區(qū)與價值挖掘
4、服務類交易的稅務風險管控及價值挖掘
（1）服務類交易在重點稅種中的基本規(guī)定
（2）企業(yè)服務類交易風險管理的“六性”把握及舉例
（3）不動產(chǎn)租賃交易里涉及的房產(chǎn)稅風險提示與優(yōu)化思路
（4）跨境服務類交易的流轉(zhuǎn)稅和所得稅涉稅義務判斷
（5）跨境服務類交易的稅收監(jiān)管高頻電--技術服務&特許權(quán)使用費
5、經(jīng)營類成本列支的稅務風險及優(yōu)化
（1）所得稅抵扣憑證的涉稅風險管理
（2）無票扣除、暴力扣除與分割單的涉稅運用
（3）跨境費用支付的涉稅風險把控
第三模塊：企業(yè)內(nèi)部管理活動稅務風險管理與價值挖掘
1、企業(yè)常規(guī)人員流程化管理下的稅務風險管理與價值挖掘
（1）員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點關注
（2）非全日制用工的合規(guī)與涉稅關注重點
（3）企業(yè)向員工發(fā)放各項非貨幣性福利的涉稅關注重點
（4）企業(yè)用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風險及優(yōu)化思路
（對方不開票的風險勞務派遣與靈活用工模式下的涉稅重點及稅局嚴查應對）
（5）企業(yè)高收入個人常見的個稅風險及籌劃誤區(qū)
2、企業(yè)股權(quán)激勵安排的稅務風險管理與價值挖掘
（1）股權(quán)激勵的常見模式及各類企業(yè)的偏好
（2）股權(quán)激勵的重點涉稅環(huán)節(jié)
（3）股權(quán)激勵各涉稅環(huán)節(jié)的潛在優(yōu)化方案
（4）股權(quán)激勵流程下對員工個稅和企業(yè)所得稅的影響
（5）股權(quán)激勵專項下的工作流程圖展示及核心條款安排
3、企業(yè)跨境人員流動安排下的稅務雷區(qū)避免及優(yōu)化路徑
（1）集團公司員工跨境履職面臨的個稅風險
（2）集團公司員工跨境履職面臨的企業(yè)所得稅風險
（3）無住所居民個人（常駐外籍員工與高管）的個人所得稅風險
第四模塊：企業(yè)資本運作與資金安排的稅務風險管理與價值挖掘
1、企業(yè)頂層股權(quán)架構(gòu)設計的涉稅考慮要素及未來價值體現(xiàn)
（1）不同持股主體的潛在稅負分析
（2）不同持股主體可能面臨的法律風險與困境
（3）跨境股權(quán)結(jié)構(gòu)搭建的常見模式及細節(jié)介紹
2、不同納稅主體境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風險把握與價值挖掘
（1）個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（2）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（3）有限合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（4）《公司法》認可的定向分紅在稅收領域的合理性證明
（5）信托及契約型基金持股下的退出關注
3、上市公司限售股解禁的涉稅關注及優(yōu)化思路
（1）企業(yè)發(fā)展過程中重組涉稅重點及優(yōu)化思路
（2）股權(quán)收并購業(yè)務里的稅務關注重點
（3）集團公司間股權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的關注重點
（4）涉及不動產(chǎn)的股權(quán)交易涉稅風險提醒及雷區(qū)防范
4、跨境轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)公司股權(quán)的涉稅關注重點
（1）跨境直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)的稅務重點
（2）跨境間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)的稅務重點
5、企業(yè)融資階段的涉稅風險管理
（1）中國稅法體系下的利息處理規(guī)則
（2）企業(yè)間三角債的涉稅風險及避坑方式
（3）明股實債的涉稅重點關注
專家簡介
柴老師
畢馬威中國稅務經(jīng)理、普華永道稅務專員
【專業(yè)背景】
復旦大學法律碩士，中國律師，注冊會計師（CPA）注冊稅務師（CTA），律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者，畢馬威中國稅務經(jīng)理，普華永道稅務專員。發(fā)表過《防疫期稅收政策解讀》《從個稅改革目 標梳理新個稅法及配套政策的核心要點》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》《股權(quán)代持納稅主體解析》《增值稅法征求四問四答》文章。
稅務風險合規(guī)培訓
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