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內(nèi)控和風險管理課程

課程背景：
在經(jīng)濟全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟危機等因素共同作用下，人類正處于一個易變性、不確定性、復雜性、模糊性的世界中。房地產(chǎn)行業(yè)作為國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，在拉動經(jīng)濟、提供就業(yè)、穩(wěn)定民生方面起著關鍵作用，當前房地產(chǎn)行業(yè)處于深度調(diào)整期，民營房企紛紛暴雷，千億上市房企陽光城、藍光退市；恒大、融創(chuàng)、碧桂園債務違約、交房延期；國企持股的遠洋集團通過出售成都太古里等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來回籠現(xiàn)金維持企業(yè)正常運轉。面對如此情形，身處行業(yè)旋渦的房地產(chǎn)企業(yè)該如何防范和應對風險的發(fā)生，是每一家企業(yè)需要思考的問題。企業(yè)應從科學地認識風險開始，而內(nèi)控是企業(yè)全面風險管理的必要環(huán)節(jié)和重要手段。
本次課程，結合企業(yè)內(nèi)控實踐案例，借助內(nèi)部控制與風險管理工具切實防范企業(yè)風險，提升企業(yè)風險管理水平，實現(xiàn)既定績效目標，創(chuàng)造經(jīng)營價值。

課程收益： 
1、掌握企業(yè)業(yè)務風險識別、風險分析、風險應對方法
2、強化企業(yè)人員內(nèi)控意識，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理
3、針對行業(yè)當前內(nèi)控和風險管理的重點問題提出改進方法
4、從采購、項目管理、銷售、資金等風險入手，提升實戰(zhàn)能力

課程對象：
企業(yè)高管、各部門負責人、財務、內(nèi)控相關人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用

課程大綱
第一講：內(nèi)部控制相關法規(guī)及合規(guī)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個階段
1. 內(nèi)控1.0時代——流程型內(nèi)控
2. 內(nèi)控2.0時代——風險型內(nèi)控
3. 內(nèi)控3.0時代——戰(zhàn)略績效型內(nèi)控
思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個階段？
二、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1. 反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實中的壓力、機會、借口
2. 合規(guī)監(jiān)管需求
3. 管理提升需求
案例：美的置業(yè)員工職務侵占案
三、內(nèi)部控制COSO五要素
1. 內(nèi)部環(huán)境
2. 風險評估
3. 控制活動
4. 信息與溝通
5. 內(nèi)部監(jiān)督
四、如何通過內(nèi)部控制防范風險？
案例：數(shù)字化內(nèi)控分析實案

第二講：內(nèi)部控制與風險管理
一、內(nèi)部控制與風險管理的關系
1. 內(nèi)部控制與風險管理的不同實質(zhì)
2. 內(nèi)部控制和風險管理的不同目的
3. 內(nèi)部控制和風險管理的不同關注點
4. 風險整合管理框架ERM
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務、內(nèi)審、風控
工具：風險矩陣
案例：所有風險都要防控嗎？
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財務部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標
2）風險評估
3）設計關鍵控制活動
4）內(nèi)控有效性測試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設經(jīng)驗分享
三、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1.關鍵控制點偏離
2.成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？
3.照搬照抄，缺乏實用性
討論：不相容職務的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價值
4.虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務，有無控制的必要性？
思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第三講：風險管理內(nèi)部控制工具運用
一、業(yè)務流程內(nèi)部控制實務
1.采購與付款的內(nèi)部控制
1）采購管理流程
2）請購與審批控制
3）供應商管理控制
4）采購控制實施環(huán)節(jié)
5）驗收與入庫控制
6）付款管理控制
7）風險預警核心指標
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
案例：員工虛構采購業(yè)務，侵吞巨額公款
8）發(fā)票風險防范
案例：上游公司構成虛開犯罪，下游電力公司被稅局定性為取得虛開
2. 工程建設管理內(nèi)部控制
1）工程項目立項缺乏可行性研究
2）工程驗收的管理與內(nèi)部控制
案例：客戶需求與成本投入的*方式
3）進度款付款的管理與內(nèi)部控制
4）工程結算付款的管理與內(nèi)部控制
5）質(zhì)保期維護的管理與內(nèi)部控制
6）質(zhì)保金支付的管理與內(nèi)部控制
案例：公開招標真是公開招標嗎？
3.銷售與收款的內(nèi)部控制
1）風險預警核心指標
2）關鍵控制核心要點
案例：開盤前法律風險檢查的風險
3）房屋視同銷售稅務風險
4）營銷推廣風險控制
4.資金管理風險及管控
1）短期預警、長期預警
2）風險預警核心指標
3）投資、開發(fā)、銷售環(huán)節(jié)資金管控
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見資產(chǎn)管理重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題
6. 合同管理的內(nèi)部控制
1）控制建筑工期及質(zhì)量
2）稅收節(jié)稅考量
7. 期間費用的內(nèi)部控制
1）財務費用
2）管理費用
3）銷售費用
課程總結與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結與回顧
2.答疑解惑

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