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上市公司合規(guī)課程

課程背景：
1.法律要求： 上市公司受到嚴(yán)格的法律監(jiān)管，包括證券法、公司法、會(huì)計(jì)法等。了解合規(guī)要求對(duì)公司及其高管至關(guān)重要，可以避免違規(guī)行為，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。
2.投資者保護(hù)： 投資者需要了解上市公司的合規(guī)情況，以便評(píng)估公司的穩(wěn)健性和可靠性。合規(guī)分析可以幫助投資者做出明智的投資決策，保護(hù)其權(quán)益。
3.公司治理： 合規(guī)是良好公司治理的基礎(chǔ)之一。公司需要建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制和合規(guī)體系，以確保業(yè)務(wù)運(yùn)作的透明度、規(guī)范性和合法性。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理： 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是上市公司面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。通過(guò)課程學(xué)習(xí)，公司可以識(shí)別潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。
5.企業(yè)聲譽(yù)： 合規(guī)不僅關(guān)乎法律遵從，也與企業(yè)的聲譽(yù)和形象密切相關(guān)。合規(guī)不端可能導(dǎo)致負(fù)面公關(guān)事件，損害公司聲譽(yù)，影響業(yè)務(wù)發(fā)展和投資者信任。
6.國(guó)際化要求： 隨著企業(yè)國(guó)際化進(jìn)程的加速，跨境合規(guī)成為上市公司面臨的新挑戰(zhàn)。課程可以幫助企業(yè)了解國(guó)際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)踐，提升跨境合規(guī)能力。

課程收益：
1.降低法律風(fēng)險(xiǎn)
2.提升公司治理水平
3.增強(qiáng)投資者信心
4.改善企業(yè)聲譽(yù)
5.提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力
6.促進(jìn)持續(xù)發(fā)展

受益人群：
企業(yè)管理者

授課方式：
理論結(jié)合實(shí)際，案例分析，政策解讀

課 綱
第一講 上市過(guò)程中財(cái)務(wù)合規(guī)及應(yīng)對(duì)
IPO幾個(gè)主要的步驟
報(bào)送材料
招股說(shuō)明書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的披露
財(cái)務(wù)審核的目的
合規(guī)性
真實(shí)性
發(fā)行條件
文件報(bào)送證監(jiān)會(huì)
形式審查
預(yù)審
初審
發(fā)審會(huì)
核準(zhǔn)
IPO的財(cái)務(wù)條件
盈利能力的要求
財(cái)務(wù)狀況的要求
現(xiàn)金流量的要求
財(cái)務(wù)規(guī)范的要求
八大會(huì)計(jì)問(wèn)題
【案例分析】榮之聯(lián)變更收入確認(rèn)方法
企業(yè)合并
收入確認(rèn)
收入確認(rèn)條件
收入結(jié)構(gòu)
收入分析
研發(fā)支出
關(guān)注與研發(fā)活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)部控制是否健全并有效實(shí)施
關(guān)注研發(fā)支出資本化的條件是否充分
資產(chǎn)質(zhì)量
關(guān)聯(lián)交易
現(xiàn)金流量
非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益的21種情況
典型問(wèn)題：持有交易性金融資產(chǎn)一個(gè)重要問(wèn)題
股份支付
確定公允價(jià)值的3個(gè)順序
【案例分析】：瑞和股份
財(cái)務(wù)相關(guān)審核問(wèn)題
財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算
稅務(wù)問(wèn)題
出資
出資11瑕疵問(wèn)題
針對(duì)出資瑕疵的解決思路
財(cái)務(wù)規(guī)范
特點(diǎn)
成因
財(cái)務(wù)規(guī)范問(wèn)題
【案例】某股份公司
【案例】渤海某股份公司
【案例】深圳某信息技術(shù)股份有限公司
【案例】廣西某木業(yè)集團(tuán)股份有限公司
四大表現(xiàn)
賬外經(jīng)營(yíng)收入（成本、費(fèi)用）及其處理
案例分析（駁回）

第二講 上市公司財(cái)稅要求及問(wèn)題解析
1.財(cái)稅問(wèn)題及解析
【政策解讀】國(guó)稅函發(fā)
1）股改前公司重組并購(gòu)涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
2）股改過(guò)程中涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題和規(guī)劃
2.上市過(guò)程中潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）偷稅漏稅
【案例分析】：上海某公司-確認(rèn)收入未繳增值稅，IPO被否
【案例分析】：某電子-重大稅務(wù)處罰IPO碰壁
【案例分析】：某公司-違規(guī)稅務(wù)處理粉飾成長(zhǎng)性致IPO敗局
【案情總體分析】：
（1）《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》
（2）監(jiān)管層審核口徑
（3）稅務(wù)角度，重大違法行為的9種判定
（4）國(guó)稅發(fā)【2007】39號(hào)解讀
2）欠稅補(bǔ)繳
【案例分析】某科技-重大欠稅行為創(chuàng)業(yè)板IPO被阻
【案例分析】某藥業(yè)公司招股說(shuō)明書分析
整體變更及分紅納稅
【案例分析】某光電公司，留存收益折股補(bǔ)繳個(gè)稅
稅收依賴
【案例分析】某科技-業(yè)績(jī)依賴于稅收優(yōu)惠IPO折戟
【案例分析】某科技-業(yè)績(jī)嚴(yán)謹(jǐn)依賴于退稅
【案例分析】某科技-稅收優(yōu)惠政策具有可持續(xù)性過(guò)會(huì)
3.關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)
判斷關(guān)聯(lián)交易的6種方式
被認(rèn)定為轉(zhuǎn)讓定價(jià)對(duì)象的企業(yè)5種情況
存在核定征收納稅方式
4.高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)存在瑕疵
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法（2016修訂）解讀
【案例分析】某綸股份
【案例分析】青島某公司
5.自然人股東轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由
有正當(dāng)理由的4種情況
【案例分析】某公司招股說(shuō)明書解讀
【案例分析】自然人AB之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓分析
【案例分析】某公司審計(jì)報(bào)告披露
6.歷史遺留4大稅務(wù)問(wèn)題

第三講 上市公司經(jīng)典案例分析
【案例分析】十年四度逐夢(mèng)上市，某科技勇敢游戲
1.公司簡(jiǎn)介
2.第一次失敗
3.第二次上市
4.第三次上市
5.第四次上市

上市公司合規(guī)課程