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票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范課程

課程背景
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)涉及的政策性、法律性的規(guī)定多，風(fēng)險大，管理部門管理人員和營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)人員普遍感覺難以準(zhǔn)確把握，特別期待能得到專業(yè)培訓(xùn)。

課程收益
本課程對銀行承兌匯票的出票、承兌、手續(xù)費定價、付款、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、返售回購、票據(jù)質(zhì)押、票據(jù)遺失處理、票據(jù)管理模式，結(jié)合紙票和電票分別作詳細介紹，重點是突出每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險防控，注重實操，讓學(xué)員在案例分析中掌握相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控方法。

培訓(xùn)對象
支行行長，客戶經(jīng)理，票據(jù)管理部門和資金管理部門人員；會計管理部門人員，會計主管，票據(jù)柜面業(yè)務(wù)人員。

課程大綱
一、銀行承兌匯票的使用背景
1、業(yè)務(wù)場景：賒銷，遠期付款。企業(yè)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)。
2、銀行承兌匯票與支票、本票、銀行匯票的區(qū)別：遠期票據(jù)，即期票據(jù)。
3、匯票的作用：對企業(yè)的作用；對銀行的作用；對央行的作用；對社會的作用。

二、銀行承兌匯票的出票
1、銀行承兌匯票格式學(xué)習(xí)。
學(xué)員練習(xí)：匯票的簽發(fā)。
2、匯票必須記載事項。
3、匯票專用章的使用。
4、匯票信息采用機打和人工書寫的利弊。
5、匯票出票的風(fēng)險：匯票憑證和匯票專用章的保管。
案例：某行行長虛開銀行承兌匯票1.4億案。
電子商業(yè)匯票的出票。

三、銀行承兌匯票的承兌
1、承兌的流程概述。
2、承兌前的調(diào)查。客戶資信調(diào)查，貿(mào)易背景審查。是否允許承兌融資性票據(jù)。
3、承兌協(xié)議的簽訂，協(xié)議書的格式。
4、匯票保證金。保證金管理的方法，定期或活期保證金，保證金能否凍結(jié)和扣劃。防止貸款資金作為保證金，貼現(xiàn)后的資金作為保證金。
案例：某銀行虛假存單質(zhì)押辦理承兌匯票9.69億元。
5、承兌手續(xù)費。承兌手續(xù)費的定價策略。
6、各家銀行承兌手續(xù)費情況。
7、匯票承兌的會計核算手續(xù)。
8、已承兌的紙質(zhì)匯票卡片的保管。
電子銀行承兌匯票的承兌處理方法。
9、近年來各行銀行承兌匯票墊款情況。
10、商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)避“貸轉(zhuǎn)票”和滾動承兌虛增存貸款。
11、銀行承兌匯票對貸款和貨幣政策的影響。

四、銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)讓
1、轉(zhuǎn)讓背書的做法。
2、背書不連續(xù)的處理方法。
學(xué)員練習(xí)：匯票背書方法。不連續(xù)背書的識別。
電子商業(yè)匯票的背書處理方法。

五、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)
1、貼現(xiàn)條件。
2、貼現(xiàn)申請的審查。
3、票據(jù)票面審查、票據(jù)信息查詢。
4、已貼現(xiàn)信息的告知。
學(xué)員練習(xí)：貼現(xiàn)背書的做法。
學(xué)員練習(xí)：貼現(xiàn)利息的計算。
5、貼現(xiàn)利率的定價。貼現(xiàn)套利行為，形成原因，制約因素。
學(xué)員練習(xí)：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)。
6、貼現(xiàn)買入票據(jù)的憑證保管。
7、貼現(xiàn)風(fēng)險：票據(jù)偽造、變造，要素不全，背書不連續(xù)，已凍結(jié)止付。
案例：某信用聯(lián)社對寫有“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)貼現(xiàn)案。
電子商業(yè)匯票的貼現(xiàn)處理方法。
8、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新：買方付息，協(xié)議付息，直貼回購、贖回式貼現(xiàn)。

六、銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分類：買斷式、回購式。
2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的作用。
3、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同格式。
4、買入方對賣出方的審查。
5、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)背書的做法。
6、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入票據(jù)實物的保管。
案例：某行39億元票據(jù)案。
7、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計核算手續(xù)：買入方的處理，賣出方的處理。
8、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷利率定價。
電子商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)處理方法。

七、銀行承兌匯票的的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入返售和賣出回購
1、買入返售票據(jù)、賣出回購票據(jù)的含義。
2、回購業(yè)務(wù)合同格式。
3、回購業(yè)務(wù)流程。
4、票據(jù)回購業(yè)務(wù)申請，審查。
5、買入返售票據(jù)憑證保管。
案例：某行7.86億元票據(jù)案，某行9億元票據(jù)案。
6、回購票據(jù)的背書做法。
7、買入返售票據(jù)的會計核算手續(xù)，賣出回購票據(jù)的會計核算手續(xù)。
8、回購業(yè)務(wù)利率定價。
9、回購套回購的套利。
電子商業(yè)匯票的賣出回購業(yè)務(wù)處理。
承兌匯票業(yè)務(wù)利率關(guān)系：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率、再貼現(xiàn)利率、貸款利率、承兌費率等的相互關(guān)系。

八、銀行承兌匯票的質(zhì)押
1、票據(jù)質(zhì)押的場景。
2、票據(jù)質(zhì)押的背書做法。
3、案例：某聯(lián)社憑不連續(xù)票據(jù)辦理質(zhì)押貸款導(dǎo)致賠償115萬元案。
4、票據(jù)質(zhì)押行為的相關(guān)法律問題。未做背書的票據(jù)質(zhì)押按物權(quán)法處理。
電子商業(yè)匯票的質(zhì)押處理方法。

九、銀行承兌匯票的到期托收
1、銀行承兌匯票到期托收的處理方法。
學(xué)員練習(xí)：委托收款背書的做法，托收憑證的填寫方法。
2、提示付款期限。票據(jù)權(quán)利期限。
3、超過提示付款期限的處理、超過票據(jù)權(quán)利期限的處理。 
4、銀行受理委托收款的會計核算手續(xù)。
5、匯票在郵寄或傳遞中出現(xiàn)異常時的處理方法。
電子商業(yè)匯票到期托收的處理方法。

十、銀行承兌匯票的付款
1、正常付款的處理。
2、可以拒絕付款的事項。
3、不應(yīng)拒絕付款的事項。
4、記載事項欠缺時的處理。
5、付款日期的規(guī)定。
6、托收行收到無理退票時的處理。
7、票據(jù)拒付時的追索：追索時間、內(nèi)容、追索通知書的送達方式。
學(xué)員練習(xí)：匯票付款的會計核算手續(xù)：正常付款的會計核算，產(chǎn)生墊款的會計核算。
電子商業(yè)匯票付款時的處理方法。
8、票據(jù)權(quán)利期限到期后，承兌行對保證金和票據(jù)的處理。

十一、銀行承兌匯票遺失的處理
1、可以向銀行掛失的票據(jù)種類
2、銀行承兌匯票遺失后的公示催告。
案例：銀行收到郵寄的票據(jù)后遺失的處理。
3、公示催告申請書的格式和填寫方法。
案例：公示催告樣本。
案例：除權(quán)判決書樣本。
4、公示催告的法律缺陷。
案例：某銀行貼入?yún)R票后，被惡意公示催告案。
5、避免票據(jù)被惡意公示催告的方法。

十二、票據(jù)業(yè)務(wù)管理模式
目前銀行的幾種管理模式：
1、多數(shù)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的操作分散于會計、信貸、資金等不同的部門。
2、部分銀行開設(shè)了票據(jù)專營窗口。但仍然是商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，票據(jù)業(yè)務(wù)的開展受制于銀行嚴格的信貸管理制度，手續(xù)煩瑣。
3、獨立的票據(jù)專營機構(gòu)（如工商銀行的票據(jù)營業(yè)部）。擺脫信用規(guī)模限制，能夠有效地增加信用供給。
部分行由分支機構(gòu)自行開展票據(jù)業(yè)務(wù)的弊端。
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的建議歸口管理部門。

票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范課程