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海關(guān)監(jiān)管政策培訓(xùn)

 

課程背景

近年來，中國海關(guān)一直強(qiáng)調(diào)如實(shí)申報(bào)，貿(mào)易合規(guī)，對(duì)于AEO企業(yè)予以互相認(rèn)可并給予相應(yīng)的通關(guān)便利措施的一種制度安排。中國海關(guān)認(rèn)證的AEO企業(yè)在實(shí)施與我國AEO互認(rèn)安排的國家（地區(qū)）申報(bào)進(jìn)出口貨物時(shí)，可以享受互認(rèn)國家（地區(qū)）海關(guān)提供的減少查驗(yàn)、優(yōu)先查驗(yàn)、簡化單證審核、設(shè)立海關(guān)聯(lián)絡(luò)員、貿(mào)易連續(xù)運(yùn)行保障機(jī)制等便利措施。這也促使企業(yè)在國際貿(mào)易環(huán)節(jié)自我合規(guī)管理能力的不斷提升、學(xué)習(xí)和改善。

企業(yè)向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口貨物的合規(guī)事項(xiàng)是企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)的首要內(nèi)容，也是進(jìn)出口企業(yè)履行義務(wù)、實(shí)現(xiàn)權(quán)利的基礎(chǔ)。進(jìn)出口企業(yè)海關(guān)合規(guī)，說越來有千條萬條，但是歸結(jié)起來就是四個(gè)字：如實(shí)申報(bào)。認(rèn)識(shí)到其意義，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，拿出切實(shí)可行的措施，確保進(jìn)出口活動(dòng)的真實(shí)性、合法性，可以大大提高通關(guān)效率，為企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易、國際市場競爭中獲得優(yōu)勢地位。提高AEO企業(yè)國際競爭力、促進(jìn)國際供應(yīng)鏈安全與便利、貿(mào)易暢通。

 

適合參會(huì)人員：

企業(yè)進(jìn)出口管理層、外貿(mào)經(jīng)理、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部、國際貿(mào)易部、關(guān)務(wù)部、物流采購部、貿(mào)易合規(guī)部、以及委托代理報(bào)關(guān)的企業(yè)管理層及涉外貿(mào)易的人員（審單、財(cái)務(wù)、報(bào)關(guān)等）

 

本次培訓(xùn)專家：

李  鵬 

曾在海關(guān)總署科技司數(shù)據(jù)中心

任職海關(guān)與貿(mào)易合規(guī)業(yè)務(wù)合伙人，AEO認(rèn)證專家組成員，在海關(guān)專業(yè)咨詢、涉外稅務(wù)及外匯監(jiān)管三方面都有著非常豐富的經(jīng)驗(yàn)。在海關(guān)總署工作的八年中，參與和主持了“金關(guān)工程”中多項(xiàng)信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求調(diào)研與研發(fā)方案制訂工作，與各部委間保持著密切的聯(lián)系；曾協(xié)助多個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)向*關(guān)稅稅則委員會(huì)成功地申請?jiān)隽卸愄?hào)、調(diào)整進(jìn)口暫定稅率、調(diào)增出口退稅率等事項(xiàng)，為行業(yè)和企業(yè)帶來重大影響；一直擔(dān)任中國海關(guān)出版社、中國外匯雜志社、中國口岸協(xié)會(huì)、廈門國際貨代協(xié)會(huì)等單位和團(tuán)體的特聘專家。并為眾多跨國企業(yè)提供了各類海關(guān)及稅務(wù)合規(guī)咨詢：包括海關(guān)審價(jià)與歸類質(zhì)疑磋商、加工貿(mào)易合規(guī)審查、供應(yīng)鏈的規(guī)劃和審核、海關(guān)稽查應(yīng)對(duì)、出口退稅與涉外財(cái)稅咨詢、AEO認(rèn)證內(nèi)審及輔導(dǎo)等。

 

劉希洪

18年專注國際貿(mào)易問題專業(yè)培訓(xùn)導(dǎo)師；

國際*企業(yè)實(shí)戰(zhàn)派外貿(mào)專家教授；

杰出外貿(mào)企業(yè)家、進(jìn)出口貿(mào)易、國際運(yùn)輸、海關(guān)事務(wù)及物流方面的資深專家，Ocean-star Logistics總經(jīng)理，香港理工大學(xué)國際航運(yùn)及物流管理理學(xué)碩士，天津大學(xué)管理學(xué)院客座講師，注冊管理咨詢師，英國國際專業(yè)管理公會(huì)(IPMA)授證資深培訓(xùn)師，聯(lián)合國貿(mào)發(fā)組織、ITC、國際采購及供應(yīng)鏈管理資格認(rèn)證特聘講師。曾任職中外運(yùn)、機(jī)械進(jìn)出口總公司、摩托羅拉、中石油、中石化、天津港、天獅等多家中外企業(yè)高管，幾十年來從事外貿(mào)、報(bào)關(guān)、物流的工作，使劉老師業(yè)務(wù)精通、經(jīng)驗(yàn)豐富。

 

課程大綱

主要內(nèi)容：海關(guān)政策、申報(bào)規(guī)范與退稅風(fēng)險(xiǎn)管理 （第一天）

第一講：出口退稅實(shí)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)及籌劃 

一、全國通關(guān)一體化改革與海關(guān)監(jiān)管體系變化 

1、海關(guān)總體監(jiān)管作業(yè)流程變化 

2、風(fēng)險(xiǎn)防控中心運(yùn)行機(jī)制及常見風(fēng)險(xiǎn)參數(shù) 

3、稅收征管中心重點(diǎn)審核的三大稅收要素 

4、一次申報(bào)、分步處置具體流程 

5、自報(bào)自繳與常見海關(guān)稅收征管風(fēng)險(xiǎn) 

6、風(fēng)險(xiǎn)防控中心與協(xié)同監(jiān)管模式下的屬地海關(guān)稽查  

 

二、海關(guān)進(jìn)出口監(jiān)管重心與企業(yè)常見疑難問題解析 

1、當(dāng)前中國海關(guān)的核心監(jiān)管職能與常見關(guān)企矛盾點(diǎn)綜述 

2、常見國際貿(mào)易術(shù)語與海關(guān)成交價(jià)格的關(guān)聯(lián)與轉(zhuǎn)換 

3、完稅價(jià)格與海關(guān)審價(jià)、估價(jià)體系詳解及案例分析 

4、海關(guān)審價(jià)與稅局審價(jià)的矛盾 

5、常見圍繞商品歸類與進(jìn)出口稅則的關(guān)企爭議及案例分析 

6、商品歸類總規(guī)則的應(yīng)用 

7、進(jìn)出口關(guān)稅優(yōu)惠及原產(chǎn)地證明管理 

8、加工貿(mào)易的“保稅”與“征稅”常見關(guān)企爭議點(diǎn) 

9、走私、違規(guī)的定性區(qū)分與常見風(fēng)險(xiǎn)案例分析 

10、海關(guān)企業(yè)信用管理辦法體系  

 

三、外匯收支總量監(jiān)管系統(tǒng)與當(dāng)前外匯監(jiān)管重心分析 

1、外匯收支總量監(jiān)管體系的構(gòu)建方式及監(jiān)管原則 

2、國際收支申報(bào)基本規(guī)則及疑難問題 

3、海關(guān)與外管局的數(shù)據(jù)傳輸特點(diǎn) 

4、外匯各項(xiàng)總量核查指標(biāo)的核算方法 

5、貿(mào)易信貸報(bào)告制度的設(shè)計(jì)思路與操作要點(diǎn) 

6、常見外管局現(xiàn)場核查與企業(yè)資料準(zhǔn)備 

7、造成資金流與貨物流總量失衡的常見因素分析 

8、外管局對(duì)企業(yè)的分類方法及差異化監(jiān)管措施 

9、當(dāng)前外管局重點(diǎn)監(jiān)控的資金流出引發(fā)的疑難問題 

10、當(dāng)前外管局重點(diǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)口貿(mào)易、特殊監(jiān)管區(qū)貨物交易、非法跨境套利等特殊業(yè)務(wù)形式案例分析  

 

四、出口退稅實(shí)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、籌劃 

1、增值稅基本原理介紹 

2、當(dāng)前針對(duì)出口貨物的退、免、征稅的不同處理要求 

3、詳解外貿(mào)企業(yè)免、退法 

4、詳解生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退法 

5、海關(guān)與國稅間的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)與取消黃聯(lián)后的稅、企問題 

6、出口退稅備案單證要求與企業(yè)痛點(diǎn) 

7、出口價(jià)格高、低對(duì)出口退稅的影響 

8、常見出口退稅風(fēng)險(xiǎn)匯總及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

9、常見出口騙稅的操作形式及案例分析 

10、啟運(yùn)港退稅流程與企業(yè)關(guān)注的海關(guān)核銷數(shù)據(jù)  

 

五、關(guān)、匯、稅綜合實(shí)務(wù)及案例分析 

1、離岸公司在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 

2、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 

3、特殊業(yè)務(wù)如退運(yùn)、維修、樣品等業(yè)務(wù)需關(guān)注關(guān)、匯、稅合規(guī)管理 涉及關(guān)、匯、稅多方面的綜合性籌劃案例分析  

 

第二講：海關(guān)稽查 

1、海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程？ 

2、海關(guān)稽查與稅務(wù)稽查有何區(qū)別？ 

3、如何看懂一份“稽查通知書”？ 

4、海關(guān)稽查和核查有什么區(qū)別？ 

5、引起海關(guān)稽查的幾大主要原因及有效應(yīng)對(duì)方法？ 

6、如何才能減少海關(guān)稽查的次數(shù)？ 

7、企業(yè)被海關(guān)稽查后，會(huì)有哪些處理結(jié)果？ 

8、稽查發(fā)現(xiàn)問題后，企業(yè)應(yīng)如何有效與海關(guān)溝通？ 

9、企業(yè)被海關(guān)稽查，如何有效減少海關(guān)稽查處罰風(fēng)險(xiǎn)及加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)控制？ 

10、海關(guān)稽查真實(shí)案例深度剖析  

 

第三講：海關(guān)行政處罰與納稅爭議的解決途徑 

一、海關(guān)與企業(yè)之間納稅爭議的主要形式 

1、價(jià)格納稅爭議； 

2、歸類納稅爭議； 

3、原產(chǎn)地納稅爭議； 

二、海關(guān)行政處罰的主要類型及風(fēng)險(xiǎn)防范 

1、歸類申報(bào)不實(shí)； 

2、價(jià)格申報(bào)不實(shí)； 

3、加工貿(mào)易違規(guī)； 

4、特定減免稅貨物的違規(guī)； 

5、行李物品進(jìn)出境的違規(guī)； 

三、行政處罰與納稅爭議的解決途徑 

（一）關(guān)企爭議的磋商機(jī)制；

1、磋商范圍；

2、磋商對(duì)象；

3、磋商措施 

（二）行政處罰的聽證程序 

1、聽證對(duì)象；

2、聽證方式 

（三）海關(guān)行政復(fù)議的要點(diǎn) 

1、納稅爭議的行政復(fù)議；

2、行政處罰決定的復(fù)議； 

3、行政強(qiáng)制措施的復(fù)議 

（四）關(guān)企爭議行政訴訟的幾個(gè)重點(diǎn)問題 

四、典型案例分享

 

主要內(nèi)容：國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)及信用證結(jié)算（第二天）

第一講、選擇貿(mào)易方式不同所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及防范規(guī)則 

1、多國制定的國際慣例規(guī)則及其適用國際貿(mào)易慣例如何約束買賣雙方？ 

2、買賣合同與國際貿(mào)易慣例發(fā)生矛盾時(shí)合同是否有效？ 

3、不同貿(mào)易方式風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用、責(zé)任劃分，風(fēng)險(xiǎn)如何防范？（2020貿(mào)易術(shù)語新規(guī)則與案例分析） 

4、INCOTERMS2020選擇及運(yùn)用、案例分析 

5、E組雖然沒有預(yù)期變化，但風(fēng)險(xiǎn)并沒有消除，有哪些值得注意的雷區(qū)？ 

6、F組實(shí)現(xiàn)預(yù)期變化，且更加嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，如何應(yīng)用？ 

7、C組層次明顯，更加符合實(shí)際貿(mào)易需要，如何選擇？ 

8、D組解決困境，實(shí)現(xiàn)買賣雙方都滿意，如何配合？ 

9、貿(mào)易術(shù)語項(xiàng)下更新買賣雙方義務(wù)若干條款中關(guān)于安全要求的規(guī)定； 

10、INCOTERMS2020結(jié)構(gòu)及內(nèi)容順序上的改變； 

11、國際貿(mào)易術(shù)語使用常見問題及企業(yè)常用貿(mào)易術(shù)語分析？ 

12、貿(mào)易術(shù)語在貿(mào)易各環(huán)節(jié)的應(yīng)用；選擇與運(yùn)作技巧。 

13、FOB、CFR、CIF的異同和貿(mào)易術(shù)語的變型運(yùn)用； 

案例分享：案例相結(jié)合的方式講授(*判例：集裝箱高空墜落萬瓶紅酒碎滿地案例等……)    

 

第二講、國際貿(mào)易中結(jié)算方式的選擇 

1、T/T是否是一種風(fēng)險(xiǎn)*的結(jié)算方式? 

2、匯付：T/T、D/D、M/T 和托收：D/P、D/A；信用證L/C 

3、付款交單賣方如何風(fēng)險(xiǎn)控制到最小？ 

4、遠(yuǎn)期付款交單與承兌交單有何區(qū)別？ 

5、托收和信用證中間都有銀行充當(dāng)中間角色，有什么根本不同？

6、貿(mào)易融資及新型國際結(jié)算方式的使用技巧  

7、遠(yuǎn)期與假遠(yuǎn)期信用證賣方如何實(shí)現(xiàn)融資？ 

8、信用證審核要點(diǎn)：開證行資信，開證行付款責(zé)任等 

9、信用證是否生效、 有無保留、限制性條款（軟條款），信用證的種類特殊條款等。 

10、延期信用證為何不讓開匯票？有哪些危害？ 

11、可轉(zhuǎn)讓信用證如何操作？有哪些好處？ 

12、背對(duì)背信用證如何操作？有哪些好處？ 

13、循環(huán)信用證如何操作，有哪些好處？ 

14、銀行保函與備用信用證如何使用？ 

15、*（UCP600）的主要修改之處？ 

16、信用證軟條款如何應(yīng)對(duì)？ 

17、近年來信用證重大風(fēng)險(xiǎn)提示有哪些？                       

 

第三講、信用證相關(guān)國際慣例UCP600、ISBP主要條款解析及制單實(shí)例 

1、UCP600與ISBP對(duì)于出口單據(jù)的要求 

2、開證行的拒付及拒付后單據(jù)的處理辦法 

1) 企業(yè)如何處理開證行的無理拒付并取回信用證款項(xiàng)及延付利息？ 

2) 如何保障申請人的利益（進(jìn)口貨存在重大質(zhì)量問題, 單據(jù)無不符點(diǎn)）?  

3) 轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)中，若第二受益人的單據(jù)完全符合轉(zhuǎn)讓信用證但卻違反主信用證, 開證行會(huì)否承擔(dān)付款責(zé)任? 如何正確處理第二受益人的單據(jù)若第一受益人拒絕換單?  

4) 賣方雖持有全套正本提單，但貨物為何被買方在未付款前提走？ 

3、經(jīng)典信用證制單案例分析

 

海關(guān)監(jiān)管政策培訓(xùn)