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內控管理思維培訓

課程背景：
企業(yè)要發(fā)展，風險管控是第一，內部控制是企業(yè)防范風險快速發(fā)展的有力保障。我們所見的企業(yè)管理措施均是內部控制范圍，內控是個大課題，由一個主課題加若干附屬專題組成，完整展現(xiàn)企業(yè)管理的方方面面。

課程收益：
1、全面理解和認識內部控制
2、深入學習《企業(yè)內控基本規(guī)范》
3、掌握內控5大要素7種武器

課程對象：企業(yè)負責人、高層管理人員、業(yè)務管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務管理人員

課程大綱:
第一部分：內控是什么和內控的作用？
1．內控與法務、合規(guī)、風控的關系
2．內控的定義和關鍵概念
3．視頻案例：杜拉拉升職記報銷舞弊案
4．內控的一個過程、三大目標、五項要素
5．內控的控制目標：促進發(fā)展、合法經(jīng)營、防范舞弊、規(guī)范財務
6．內控最直接的實物表現(xiàn)：員工手冊
7．內部控制手冊（員工手冊）（管理手冊）的主要內容
8．案例：開車及車輛系統(tǒng)做比較理解內控的系統(tǒng)和作用
9．案例：駕駛馬車和放風箏再理解下內控的意義
10．內控作用總結：內控幫我們繞過途中陷阱到達目的地
11．做內控的6大價值
1）監(jiān)管部門要求
2）宣貫風險意識
3）發(fā)現(xiàn)組織問題
4）流程全程控制
5）內控經(jīng)驗內化
6）推動管理改進

第二部分、如何解決內控建設的誤區(qū)
1、內控六大誤區(qū)
1）內控就是寫制度
2）內控部門刷存在感
3）內控就是不讓人好過
4）我們公司沒有內控
5）內控是老板的事
6）內控是消防員
2、內控常見問題和解決方案
1）高級管理層不支持或支持力度弱
2）職能部門內控意識淡薄
3）將效率作為弱化或逾越內控的理由
4）內控是內控部門的獨角戲
5）制度和流程缺乏整體性和系統(tǒng)性
6）制度的設計和執(zhí)行不一致

第三部分、內部控制相關規(guī)范和文件
1. 財政部關于企業(yè)內控的規(guī)范性文件
2. 內控有關法律法規(guī)之間的關系
3. 內控規(guī)范與配套指引
4. 配套指引中內控應用的18個方面
5. 內控在大企業(yè)和小企業(yè)適用的區(qū)別

第四部分：內控制度流程設計的5大原則
1．內控體系框架搭建的四層分法
2．內控建設的關鍵步驟
1）搭框架
2）找風險
3）建規(guī)則
4）持續(xù)評價與提升
3．未來的內控發(fā)展趨勢
1）數(shù)字技術趨勢下的內部控制
2）內控2.0-從合規(guī)到價值創(chuàng)造
4．內控基本原則：技術控制、獎懲機制、監(jiān)督檢查、內控內審、咨詢審計互斥等
5．內控五大原則：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益

第五部分：內控的5個要素
1. 內部控制五大要素：內部監(jiān)督、控制活動、信息溝通、風險評估、內部環(huán)境
2. 內控五大要素之間的關系：
(1) 內部環(huán)境是基礎
(2) 風險評估是依據(jù)
(3) 控制活動是手段
(4) 信息溝通是載體
(5) 內部監(jiān)督是保證
3、內控要素之內部環(huán)境
1) 組織架構和治理機構
2) 崗位職責和權限分工
3) 內部環(huán)境之發(fā)展戰(zhàn)略
4) 人力資源
5) 社會責任
6) 企業(yè)文化
4、內控要素之風險評估
1．風險評估的內外有別與應對策略
2．內控風險關注的18個方面
3．風險評估的一般程序
5、內控要素之信息溝通
1) 信息溝通的信息收集
2) 內部溝通
3) 信息技術
4) 反舞弊機制
5) 投訴舉報
6) 信息系統(tǒng)的整體要求
7) 信息系統(tǒng)的7大控制目標
8) 信息系統(tǒng)成功的關鍵
9) 信息系統(tǒng)開發(fā)的關鍵控制點
10) 信息系統(tǒng)不相容職務分離
6、內控要素之內部監(jiān)督
1) 內審機構的構建
2) 日常監(jiān)督與專項監(jiān)督
3) 內部控制缺陷的發(fā)現(xiàn)和整改
4) 內控效果評價
5) 內控記錄資料的收集整理保存
6) 反舞弊監(jiān)督機制的建立和優(yōu)化
7) 舞弊三角論，什么條件下我會冒險去舞弊
8) 舞弊是怎么產(chǎn)生的
9) 反舞弊機制的建立
10) 舞弊跡象的識別--個人不合常理的行為和舉動
11) 從舞弊三個要素方面，降低舞弊發(fā)生的概率

第六部分：內控應用的7大控制手段：內控要素之控制活動
1. 控制活動的7種武器
2. 控制活動的關鍵控制點設計
3. 不相容職務分離設計
4. 案例：某高校招標采購
5. 管錢不管張、管賬不管錢做到了么？
6. 不相容職務分離示例
7. 崗位輪換和強制休假制度
8. 授權審批的漏洞在哪里
9. 授權審批體系常見問題
10. 案例：越權審批0容忍

第七部分：內控應用典型案例---華為內控和財經(jīng)管理
1. 華為的決策、執(zhí)行、監(jiān)督
2. 華為的高效運作保障：組織、流程、角色三角關系
3. 華為的高效運作保障：四流合一
4. 華為的戰(zhàn)斗組織：組織、人員、戰(zhàn)力三角關系
5. 華為的財經(jīng)遠景、使命、定位、目標
6. 華為的股權結構
7. 華為財經(jīng)管理價值導向和全面預算內控管理
8. 華為持續(xù)經(jīng)營的效率與效益平衡、擴張與控制平衡
9. 華為財經(jīng)管理的四個“三”運作機制：三類風險、三層防線、三角聯(lián)動、三層審結
10. 華為高管晉升學習的四個綱要
11. 華為內控管理的點、線、面理論
12. 華為財經(jīng)管理組織機構的三角聯(lián)動
13. 華為垂直*集權管理的財經(jīng)體制和人才培養(yǎng)機制
14. 華為財經(jīng)管理的財經(jīng)、內審、核算三角關系
15. 華為的財經(jīng)管理機構設置
16. 華為如何做到業(yè)財融合
17. 華為內控風險管理的滅火到消防

第八部分：內控實施路線圖
1. 內部控制合規(guī)工作總體路線圖
2. 內控體系構建的11個方面
1）整體規(guī)劃
2）確定實施范圍
3）梳理流程與風險評估
4）評價內控有效性
5）彌補缺陷
6）形成內控文件體系
7）內控自我評價準備
8）內控自我評價實施
9）形成報告
10）缺陷整改
11）外部審計師鑒證
3、內控實施的簡化一般步驟

內控管理思維培訓