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IPO案例解析

課程背景
擬上市企業(yè)面對IPO這項持久之戰(zhàn)，對企業(yè)中高管們以及相應(yīng)的財務(wù)、法律、等相關(guān)部門的人員都提出了新的挑戰(zhàn)，首次公開發(fā)行并上市管理辦法（首發(fā)辦法）對發(fā)行人內(nèi)部控制的要求是：內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果。保證財務(wù)報告可靠性目標的控制通常定義為財務(wù)報告控制，其他為非財務(wù)報告控制。根據(jù)首發(fā)辦法直觀理解，IPO要求的是財務(wù)報告控制和非財務(wù)報告控制所有重要內(nèi)控都健全有效，方方面面的注意事項都需要企業(yè)一一落實。

課程收益
全面分析IPO被否原因、幫助企業(yè)了解審核關(guān)注點、提高上市通過lv！
【重點剖析】通過對股權(quán)架構(gòu)、股權(quán)激勵、內(nèi)控體系、財務(wù)規(guī)范、稅務(wù)風險的剖析，從頂層設(shè)計入手，優(yōu)化企業(yè)治理架構(gòu)，幫助企業(yè)全面提升運營效率
【三個工具】企業(yè)問題分析框架、風險矩陣評估、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計工具
【體系搭建】助力企業(yè)從0-1的體系搭建，突破發(fā)展瓶頸、實現(xiàn)可持續(xù)成長
【案例分析】明晰企業(yè)IPO上市真實案例，更生動客觀的提高企業(yè)IPO實際處理能力

課程對象
企業(yè)中高層管理者

課程大綱
良好的治理結(jié)構(gòu)是公司持續(xù)經(jīng)營的基石
思考1–董事長的一支筆有效嗎？
思考2–核心員工如何管理？
思考3–商業(yè)模式的變革可以不繳稅？

模塊一、被否原因
一、國內(nèi)擬IPO企業(yè)的內(nèi)控審核趨勢是什么？
IPO審核發(fā)行的蕞新政策規(guī)定
國內(nèi)擬IPO企業(yè)的內(nèi)控現(xiàn)狀
IPO審核情況–2021年
IPO被否情況–2021年–審核趨嚴、3年蕞高
二、IPO被否的主要原因有哪些？
IPO被否主要原因-2017-2021
為何主動撤回IPO申請？-21年首批抽查
IPO注冊申請的隱憂–重dian關(guān)注的25個問題
1、IPO被否之財稅篇
2、IPO被否之持續(xù)經(jīng)營能力篇
3、IPO被否之關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易篇
4、IPO被否原因之股權(quán)架構(gòu)篇
5、IPO被否原因之合規(guī)運營篇
6、IPO被否原因之法人治理篇
7、IPO被否原因之商業(yè)模式篇
8、財務(wù)核查不到位
三、課堂討論：本企業(yè)常見的內(nèi)控缺陷有哪些？
討論：我們的企業(yè)有哪些常見的缺陷？
工具-問題分析框架-COSO框架
中小企業(yè)–常見的內(nèi)控缺陷
中小企業(yè)-沒有通用的內(nèi)部控制
四、IPO案例綜合解析（隨行業(yè)更換相關(guān)的行業(yè)案例）
案例1-燦星IPO折戟：燦星文化因何無法入場“摘星”？
案例2–快可光伏電子–家族企業(yè)氣息濃厚
案例3–微眾信科–上市遭遇黑天鵝
案例4–米哈游–不要忽視任何一個爆款
案例5–八馬茶葉
案例-科創(chuàng)板被否第壹家
案例-科創(chuàng)板被否第貳家
案例-深圳市賽為智能股份有限公司-核查后整改
案例-浙江光華科技股份有限公司-現(xiàn)場督導后終止
案例-廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司–督導后整改
案例-太湖金張科技股份有限公司-現(xiàn)場督導后終止
案例-北京億華通科技股份有限公司-現(xiàn)場督導后上市
案例-艾索信息股份有限公司-現(xiàn)場督導后終止
工具–審核問詢函–研發(fā)費用
工具–審核問詢函–銷售和市場
工具–審核問詢函–銷售收入和費用
工具–審核問詢函–存貨和會計政策

模塊二、股權(quán)架構(gòu)和激勵
一、股權(quán)架構(gòu)頂層設(shè)計
二、股權(quán)激勵
激勵模式及工具

模塊三、內(nèi)控體系0-1
一、內(nèi)部控制到底是什么？
內(nèi)部控制到底是什么？
內(nèi)控評價的目標
中國風險管理與內(nèi)控法規(guī)概覽
什么是內(nèi)控活動/手段？
內(nèi)部控制審計的對象-需要明確的問題
全面風險管理的流程
工具：風險評估-風險地圖
風險應(yīng)對的策略
視頻–任正非談流程
課堂實訓–資金
二、風險評估工具和方法
風險評估的工具和方法
風險評估方法選擇的判斷標準
風險矩陣
如何編制風險控制矩陣？-采購為例
課堂練習：3個
三、課堂練習-如何識別業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)？

模塊四、財務(wù)規(guī)范
一、IPO-財務(wù)如何規(guī)范？
IPO財務(wù)規(guī)范主要內(nèi)容
IPO財務(wù)審核要點
IPO財務(wù)內(nèi)控要求
IPO稅務(wù)要求
IPO其他規(guī)范事項
二、如何審核關(guān)聯(lián)交易？
三大審核理念
審核方法有哪些？
企業(yè)常用的幾種隱藏關(guān)聯(lián)交易的手段
關(guān)聯(lián)交易的解決方案

模塊五、金稅四期下的稅務(wù)風險預警
一、國家通過稅收做宏觀調(diào)控
案例：房地產(chǎn)大咖潘石屹被稅務(wù)局罰款7.09億
2021年重dian稽查的行業(yè)
2021稅務(wù)稽查重dian有哪些？
中國稅務(wù)體系概覽
解析-連續(xù)三年以上虧損的企業(yè)注意：稅務(wù)要求進行自查
二、我的眼就是尺-稅務(wù)風險預警體系
預警1、個稅工資薪金與企業(yè)所得稅工資薪金比對異常
預警2、代開的勞務(wù)費發(fā)票與企業(yè)申報的個人所得稅比對異常
預警3、管理費用中"其他費用"占期間費用比例過高
預警4、其他營業(yè)外支出比例異常
預警5、贈送禮品涉稅風險
預警6、企業(yè)取得財政補貼申報異常
預警7、現(xiàn)金折扣少確認收入
預警8、盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的10%
預警9、存貨減少與收入增加不匹配

模塊六、總結(jié)
誰對流程內(nèi)控負責？
IPO–10個死法
IPO–潛規(guī)則–大工程
備選一、資金循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點和風險矩陣
案例：資金管控的困境與改進實案
資金收付管理蕞擔心什么？
資金管理風險數(shù)字化指標預警
示例-資金管理風險矩陣
備選二、采購循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點和風險矩陣
案例–順豐物流銷售開空殼、吃差價
案例-2020年的重大舞弊案件–大疆10億損失反腐敗事件
采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)
采購管理風險分析
采購環(huán)節(jié)的游戲規(guī)則
采購風險矩陣的編制
課堂練習：采購風險矩陣表
備選三、銷售循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點和風險矩陣
案例-市場調(diào)查及客戶開發(fā)管理
案例–工程項目的結(jié)算
銷售關(guān)鍵環(huán)節(jié)
銷售管理風險分析
銷售風險矩陣的編制
課堂練習：銷售風險矩陣表

IPO案例解析