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新三板升級轉板課程

模塊一：新三板的轉板（IPO）步驟簡析
1)    中介機構IPO 前問題診斷
2)    IPO 上市輔導（并督促建立和完善內(nèi)部決策和控制制度、消除同業(yè)競爭、規(guī)范關聯(lián)交易、規(guī)范三會運作、盡職調(diào)查、招股說明書等申請文件制作、完成輔導驗收工作
3)    證監(jiān)會受理后停牌（股票在新三板停止轉讓，招股說明書(申報稿)進行預披露）
4)    回復證監(jiān)會IPO 反饋意見，上發(fā)審會
5)    取得上市批文摘牌，發(fā)布發(fā)行公告，進行路演、詢價、發(fā)行、股票掛牌；同時，準備材料向股轉公司申請終止股票掛牌

模塊二：關于新三板轉IPO 十大關注問題及相關對策
6)    收入確認和財務指標的對比性問題;收入確認方法和利潤確認都存在一定的問題。特別是一些企業(yè)為了掛牌融資，更是利用了多種利潤操縱手段，融資圓滿了，但IPO 時發(fā)現(xiàn)會計報表差異很大
7)    核查和信息披露的口徑問題、信息披露的疏漏或不一致的情形（在新三板掛牌過程中，某些信息不能規(guī)范和及時披露，導致信息披露存在疏漏和錯誤的問題）
8)    涉及三類股東的問題（清退三類股東，即資產(chǎn)管理計劃、契約型基金和信托計劃）
9)    股份交易的合規(guī)性問題：交易可能存在價格不合理、交易方不符合適當性規(guī)定、股權糾紛和對賭協(xié)議的解除問題
10)  做市商以及國有股東因轉持問題導致股權退出會耽誤不少時間
11)  企業(yè)以及股東承諾問題（要IPO,發(fā)行人和實際控制人就需要補充完成承諾，方可申報IPO 材料)
12)  關聯(lián)交易和同業(yè)競爭問題:必須降低關聯(lián)交易比例，堅決禁止同業(yè)競爭
13)  股東超過200 人問題:在IPO 的過程中需要省級人民政府根據(jù)指引4 號逐一進行確認并兜底承擔責任新三板掛牌導致IPO 正在進行的相關事項履行時間較長，而可能耽誤時間近2、3 年主營業(yè)務、董事、高管、實際控制人有無重大變更
14)  信息披露不及時和有遺漏，將被處罰，直接會導致IPO 終止
15)  公司治理問題
16)  中介機構協(xié)調(diào)和披露問題

模塊三：新三板轉板案例實操
17)  族興新材（830854.OC）從2016 年4 月7 日證監(jiān)會受理IPO 申請并披露到2017 年5 月上會，經(jīng)歷了上市輔導、申請材料準備、在·會反饋，卻在上會前一天主動撤材料了，IPO 直接終止。
18)  廈門光莆電子股份有限公司新三板轉創(chuàng)業(yè)板的反饋意見多達63 條，涉及三類股東問題及股份交易合規(guī)性問題被反饋多次提及：“招股說明書披露發(fā)行人曾在股轉系統(tǒng)掛牌并進行交易。
19)  星源農(nóng)牧轉板中小板
20)  新三板掛牌企業(yè)成功轉板案例分析
1.久其軟件
2.世紀瑞爾
3.北陸醫(yī)藥
4.佳訊飛鴻
5.紫光華宇
6.博暉創(chuàng)新
7.東土科技
8.安控科技
9.雙杰電氣
10.康斯特
11.合眾科技

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