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房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅風險點

【主講專家】蔡 昌 博士/教授
*房地產(chǎn)稅收籌劃實戰(zhàn)專家
*財經(jīng)大學稅收籌劃與法律研究中心主任
北京大數(shù)據(jù)協(xié)會財稅大數(shù)據(jù)專委會會長
國際注冊高級會計師（ICSPA）
業(yè)界譽為“用第三種眼光看稅收籌劃”
北京大學、清華大學、海南師范大學客座教授
擔任國內(nèi)多家股份公司獨立董事
指導(dǎo)上百家國內(nèi)多家知名房地產(chǎn)企業(yè)

【培訓(xùn)對象】
本期培訓(xùn)內(nèi)容適應(yīng)房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)高管、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財會人員、注冊會計師、注冊稅務(wù)師、企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】
第一部分 金稅四期與企業(yè)財稅合規(guī)風險管理模式
一、金稅四期下的財稅合規(guī)內(nèi)涵分析與基本要求
1、金稅四期涉稅監(jiān)管與智慧稅務(wù)*進展
2、企業(yè)財稅合規(guī)的內(nèi)涵與外延
3、企業(yè)財稅合規(guī)風險類型
4、企業(yè)財稅合規(guī)管理的目標要求
5、企業(yè)財稅合規(guī)的判斷程序與方法
【典型案例】常見財稅不合規(guī)8大行為
二、財稅合規(guī)風險管理的策略
1、如何建立財稅合規(guī)管理組織架構(gòu)
2、如何建立財稅合規(guī)管理制度體系
3、如何編制企業(yè)財稅合規(guī)業(yè)務(wù)操作手冊
【典型案例】央企稅務(wù)合規(guī)4個做法
三、企業(yè)財稅合規(guī)風險管理模式
1、大合規(guī)管理模式
2、日常性合規(guī)管理模式
3、突發(fā)性危機合規(guī)管理模式
四、業(yè)財法稅融合：邏輯框架與實踐運作
1、業(yè)財法稅融合的理論邏輯
2、業(yè)財法稅融合的路徑依賴
3、業(yè)財法稅融合與“四流一致”

第二部分 房地產(chǎn)企業(yè)必須解決的50個涉稅風險點
一、房地產(chǎn)企業(yè)設(shè)立階段的涉稅風險點控制技巧
1、確定投資主體的涉稅風險點
2、設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅風險點
3、房地產(chǎn)信托融資的涉稅風險點
4、設(shè)立房地產(chǎn)分支機構(gòu)的涉稅風險點
5、土地作價投資的涉稅風險點
二、取得土地階段的涉稅風險點控制技巧
6、轉(zhuǎn)讓土地計征契稅的風險點
7、受讓土地繳納土地使用稅的涉稅風險點
8、改制重組免征契稅的涉稅風險點
9、土地閑置費的涉稅風險點
10、取得政府土地返還款的涉稅風險點
11、拆遷補償費的涉稅風險點
12、購買在建工程的涉稅風險點
13、股權(quán)收購?fù)恋氐纳娑愶L險點
14、房地產(chǎn)合作開發(fā)的多種模式及涉稅風險點
15、房地產(chǎn)代建模式的涉稅風險點
三、項目開發(fā)階段的涉稅風險點控制技巧
16、房地產(chǎn)開發(fā)成本項目歸集的涉稅風險點
17、開發(fā)成本分配方法的涉稅風險點
18、代建工程核算的涉稅風險點
19、甲供材的涉稅風險點
20、自營工程的涉稅風險點
21、計稅成本確定的涉稅風險點
22、不同售樓部的會計核算與涉稅風險點
23、支付境外勞務(wù)的涉稅風險點
24、開發(fā)企業(yè)獲取發(fā)票的涉稅風險點
25、開發(fā)期間城鎮(zhèn)土地使用稅的涉稅風險點
26、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營貼花的涉稅風險點
27、地下車庫的涉稅風險點
28、地上停車位的涉稅風險點
四、項目公司經(jīng)營管理階段的涉稅風險點控制技巧
29、工資薪金核算的涉稅風險點
30、職工福利費的涉稅風險點
31、公務(wù)用車的涉稅風險點
32、員工報銷通訊費的涉稅風險點
33、業(yè)務(wù)招待費扣除的涉稅風險點
34、廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費的涉稅風險點
35、銷售傭金扣除的涉稅風險點
36、借款利息扣除的涉稅風險點
37、財產(chǎn)損失的涉稅風險點
五、售房階段的涉稅風險點控制技巧
38、收取業(yè)主誠意金的涉稅風險點
39、售房收入的涉稅風險點
40、合同面積與實測面積差異的稅務(wù)處理與涉稅風險點
41、售后回購操作的涉稅風險點
42、售后回租操作的涉稅風險點
43、賣房獎車的涉稅風險點
44、向本單位職工低價出售房產(chǎn)的涉稅風險點
45、延期交房支付違約金的涉稅風險點
46、促銷贈送禮品的涉稅風險點
47、未履行合同支付及收取違約金的涉稅風險點
六、清算階段的涉稅風險點控制技巧
48、人防工程清算處理的涉稅風險點
49、合作開發(fā)項目中清算主體確認的涉稅風險點
50、項目清算的合法扣除票據(jù)的涉稅風險點

第三部分 房地產(chǎn)企業(yè)財稅合規(guī)*操作策略與技巧
一、識別財稅合規(guī)風險策略
二、化解財稅合規(guī)風險方案
三、歸檔財稅合規(guī)風險結(jié)果
四、防范財稅合規(guī)風險行為
【典型案例】知名房地產(chǎn)企業(yè)財稅合規(guī)操作指南

第四部分：現(xiàn)場互動答疑

房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅風險點