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稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析課程

課程背景：
隨著金稅三期，四期的推出，對(duì)企業(yè)的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)，將實(shí)現(xiàn)數(shù)字治稅，業(yè)務(wù)的不合規(guī)，偷漏稅行為，將會(huì)“一切留痕”，新經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)的稅收問(wèn)題，不能存在僥幸心理，合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)是前提，企業(yè)稅收成本也越來(lái)越高，很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，往往以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，事后再進(jìn)行財(cái)稅管控，導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前管控不到位，被稅務(wù)局追征處罰是是常見(jiàn)事情，坐牢是比較殘酷的的風(fēng)險(xiǎn)，一旦事前管控不到位，事后遇到稽查往往束手無(wú)策，并且無(wú)法有效解決，從而影響企業(yè)做大、做強(qiáng)，讓企業(yè)一夜回到解放前，所以急需合規(guī)的去處理，進(jìn)行整體稅收籌劃，控制風(fēng)險(xiǎn)，減少稅收。
稅收政策的變革不但給企業(yè)的納稅帶來(lái)了諸多不確定因素，更伴隨著意料之外的納稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)而言，欲消化這些政策，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，從容應(yīng)對(duì)稅改流轉(zhuǎn)，執(zhí)行細(xì)節(jié)，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，也是不小的挑戰(zhàn)，對(duì)企業(yè)的實(shí)際稅務(wù)管理更是提出了新的要求。
本課程通過(guò)真實(shí)的案例分析與實(shí)例演練，讓企業(yè)學(xué)員全面盤(pán)點(diǎn)公司存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并給出應(yīng)對(duì)方法，讓企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，減少稅收。

課程收益：
通過(guò)學(xué)習(xí)，讓企業(yè)稅務(wù)及財(cái)務(wù)人員能夠排查出企業(yè)常見(jiàn)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，并知道如何去解決，如何處理歷史遺留問(wèn)題，同時(shí)會(huì)學(xué)到一些規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)稅技術(shù)。
具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
-能夠全面診斷出企業(yè)存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
-學(xué)習(xí)到處理常見(jiàn)企業(yè)歷史遺留問(wèn)題的方法，找出企業(yè)常見(jiàn)的節(jié)稅方法
-掌握*的稅收政策，能夠應(yīng)對(duì)日常稅務(wù)稽查
-掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

課程對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理，會(huì)計(jì)主管

課程大綱
導(dǎo)入：一起稅收稽查案例引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
第一講：大數(shù)據(jù)管理——財(cái)務(wù)報(bào)表潛藏的風(fēng)險(xiǎn)分析
一、資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目存在的風(fēng)險(xiǎn)
1. 貨幣資金常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
2. 應(yīng)收賬款常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 預(yù)付款項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 固定資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5. 無(wú)形資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
6. 存貨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例：一公司庫(kù)存異常引起的稅務(wù)稽查（企業(yè)注銷案例）
二、負(fù)債類會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 應(yīng)付賬款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 預(yù)收款項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 應(yīng)付職工薪酬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 其他應(yīng)付款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例：其他應(yīng)付款過(guò)大引起稅務(wù)關(guān)注
三、權(quán)益類會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 實(shí)收資本稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 資本公積稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 未分配利潤(rùn)常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、收入類會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 確認(rèn)收入與增值稅
2. 銷售折扣折讓與稅務(wù)
3. 視同銷售類別與增值稅
五、成本費(fèi)用類會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)
1. 營(yíng)業(yè)成本稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2. 期間費(fèi)用稅務(wù)要點(diǎn)
3. 營(yíng)業(yè)外支出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
工具：企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)表

第二講：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——常見(jiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
一、個(gè)獨(dú)開(kāi)票產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)
分析：個(gè)獨(dú)可以用的場(chǎng)景
設(shè)立：個(gè)獨(dú)證據(jù)鏈
二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在風(fēng)險(xiǎn)分析
分析：1元轉(zhuǎn)讓股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
分析：“明股實(shí)地”轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)
練習(xí)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例實(shí)操
三、個(gè)人卡收款不報(bào)稅風(fēng)險(xiǎn)分析
案例分析：個(gè)人卡被舉報(bào)產(chǎn)生的后果及解決思路
四、不合規(guī)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 增值稅虛開(kāi)產(chǎn)生的后果：刑事責(zé)任、民事責(zé)任
2. 被認(rèn)定虛開(kāi)的幾種形式
案例：1,19年買(mǎi)發(fā)票被查案例分析
探討：被認(rèn)定虛開(kāi)解決的方法
五、社保風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 社保的常見(jiàn)籌劃方法探討
2. 社保容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
六、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析
探討：個(gè)人所得稅常見(jiàn)籌劃方法
探討：個(gè)人所得稅匯算清繳方法
案例：公司社保常見(jiàn)籌劃方法
七、混合業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
——混合銷售與兼營(yíng)
八、費(fèi)用常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
1. 會(huì)議費(fèi)常見(jiàn)操作方式
2. 咨詢費(fèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
3. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 營(yíng)業(yè)外支出操作要點(diǎn)
案例：公司發(fā)月餅及私車公用案例分享；2.咨詢費(fèi)及會(huì)議費(fèi)證據(jù)鏈設(shè)計(jì)

第三講：提供方案——企業(yè)歷史遺留問(wèn)題解決（現(xiàn)場(chǎng)分析解答）
1. 兩套賬風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
2. 股東個(gè)人卡流水過(guò)大的解決方案
3. 賬外資金回流的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
4. 商業(yè)回扣的風(fēng)險(xiǎn)分析
5. 虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
6. 無(wú)票支出的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
7. 存貨賬實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
8. 大額應(yīng)付賬款不需支付的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
9. 股東借款的風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案
10. 個(gè)稅與社保的風(fēng)險(xiǎn)分析與解決方案

第四講：深化管理——稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)
一、常見(jiàn)稅務(wù)稽查原因分析
1. 隨機(jī)檢查
2. 被舉報(bào)
3. 納稅評(píng)估
4. 專項(xiàng)檢查
5. 協(xié)查
二、常見(jiàn)稅務(wù)稽查方法
方法1：資金流檢查
方法2：財(cái)務(wù)資料檢查
方法3：突擊核查
方法4：外調(diào)協(xié)查
方法5：突擊調(diào)賬
三、稽查應(yīng)對(duì)方法
方法1：解決稅收稽查“紅線”的十六字口訣
方法2：應(yīng)對(duì)稽查8“不”秘訣
案例：舉報(bào)引起稅務(wù)稽查案例
案例：取得不合規(guī)發(fā)票稅務(wù)稽查
案例：隨機(jī)抽查稽查案例

第五講：整體規(guī)劃——企業(yè)進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅設(shè)計(jì)（案例分析）
三大環(huán)節(jié)：避稅、稅收籌劃與節(jié)稅設(shè)計(jì)
對(duì)比案例：避稅案例,稅收籌劃案例,節(jié)稅案例分享
咨詢案例：業(yè)務(wù)模式改變節(jié)稅規(guī)劃,頂層架構(gòu)節(jié)稅規(guī)劃
方法案例：蘋(píng)果的“三明治”稅務(wù)規(guī)劃方法
風(fēng)險(xiǎn)案例：明星及網(wǎng)紅“避稅”設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析
課程總結(jié)回顧與答疑解惑

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