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個(gè)稅管理課程

《課程背景》
個(gè)稅將由分類稅制向分類與綜合相結(jié)合的稅制改革。2019年開始，四項(xiàng)勞動(dòng)所得綜合征稅且按月預(yù)扣、年度匯算，提高基本費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，增加六項(xiàng)專項(xiàng)扣除項(xiàng)目，調(diào)整七級(jí)累進(jìn)稅率表的結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，增加反避稅條款，等等。

《適合對(duì)象》
企業(yè)主（實(shí)際控制人、家族傳承人、股東）、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)基層人員

《課程大綱》
一、個(gè)人所得項(xiàng)目
1.1綜合所得的計(jì)稅方法
1.2經(jīng)營(yíng)所得的計(jì)稅方法
1.3利息、股息、紅利所得的計(jì)稅方
1.4財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)稅方法
1.5財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅方法
1.6偶然所得的計(jì)稅方法
1.7特殊情形下個(gè)人所得稅的計(jì)稅方法

二、扣除項(xiàng)目
2.1基本減除費(fèi)用
2.2專項(xiàng)扣除
2.3專項(xiàng)附加扣除
2.4法定其他扣除

三、反避稅制度與管理
3.1個(gè)人所得稅反避稅制度
3.2個(gè)人所得稅反避稅措施與典型案例

四、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)與管理
4.1個(gè)人所得稅征管模式與流程
4.2實(shí)名認(rèn)證與信用管理
4.3申報(bào)納稅與匯算清繳
4.4申報(bào)方式
4.5納稅后續(xù)管理

五、稅收籌劃
5.1稅收籌劃的概念及界定
5.2避稅的概念及界定
5.3逃稅的概念與界定
5.4個(gè)人所得稅籌劃原理與方法
5.5個(gè)人所得稅籌劃案例
5.6工資、薪金所得的籌劃
5.7經(jīng)營(yíng)所得的籌劃
5.8勞務(wù)報(bào)酬所得的籌劃
5.9稿酬所得的籌劃
5.10特許權(quán)使用費(fèi)的籌劃
5.11利息、股息、紅利所得的籌劃
5.12財(cái)產(chǎn)租賃的籌劃
5.13股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃
5.14股票期權(quán)的籌劃
5.15銷售激勵(lì)的籌劃
5.16外籍人員的籌劃
5.17個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)問題

六、個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳政策問題舉例
6.1單位為職工個(gè)人購買商業(yè)健康保險(xiǎn)是否屬于工資薪金？
6.2 單位以誤餐補(bǔ)助名義發(fā)給職工的補(bǔ)貼、津貼，是否屬于工資薪金？
6.3超比例繳付的“三險(xiǎn)一金”是否要并入當(dāng)期工資薪金計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
6.4扣繳義務(wù)人或納稅人自行申報(bào)全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅時(shí)，如何繳納個(gè)人所得稅？是否可以選擇并入綜合所得或不并入綜合所得稅計(jì)算？
6.5單位向個(gè)人低價(jià)售房應(yīng)如何計(jì)算個(gè)人所得稅？需要進(jìn)行年度匯算嗎？
6.6與單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入如何計(jì)稅？要并入綜合所得嗎？
6.7個(gè)人辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入該如何計(jì)稅？
6.8離退休人員取得返聘工資和獎(jiǎng)金補(bǔ)貼如何計(jì)稅？需要進(jìn)行年度匯算嗎？
6.9 居民個(gè)人取得股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等股權(quán)激勵(lì)，如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？是否并入綜合所得？
6.10高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果給予技術(shù)人員的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)如何計(jì)算個(gè)人所得稅？

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