課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：陶老師
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)稅收培訓(xùn)
各有關(guān)單位：
2021年9月15日，王軍同志在金磚國(guó)家稅務(wù)局長(zhǎng)會(huì)議上指出：我國(guó)目前正在以發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素的電子化改革為突破口，啟動(dòng)實(shí)施金稅工程四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通。
2022年隨著金稅四期的全面上線，稅務(wù)監(jiān)管的“AI，算法，大數(shù)據(jù)，金稅天網(wǎng)時(shí)代，銀行稅務(wù)共享信息的時(shí)代”真正的到來(lái)了。建筑企業(yè)同樣也將要面臨一個(gè)前所未有的嚴(yán)監(jiān)管控，精準(zhǔn)查處的稅務(wù)環(huán)境，稅收將貫穿生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全流程，“以票管稅”時(shí)期正式過(guò)渡到“以數(shù)治稅”時(shí)代。因此，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)安全管控和稅收合理籌劃策略將成為經(jīng)營(yíng)者的當(dāng)務(wù)之急，重中之重。
為此聯(lián)合行業(yè)內(nèi)權(quán)威專(zhuān)家、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)，依托投建財(cái)稅大講堂的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，舉辦線上“金稅四期以數(shù)治稅背景下建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及稅收籌劃策略高端研修班錄播課”，現(xiàn)將具體事宜說(shuō)明如下:
【參會(huì)對(duì)象】建筑企業(yè)總經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理人員等相關(guān)角色。
【培訓(xùn)收益】
1、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者財(cái)稅思維構(gòu)建，用財(cái)稅體系驅(qū)動(dòng)企業(yè)利潤(rùn)攀升。
2、建筑行業(yè)*財(cái)稅政策解讀及出臺(tái)背景介紹。
3、深入了解稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)的底層邏輯，精準(zhǔn)把控金稅四期對(duì)建筑企業(yè)的影響，優(yōu)化頂層架構(gòu)，將企業(yè)置身于安全的稅務(wù)環(huán)境中。
4、運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部控制方法，通過(guò)制定各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，防范和規(guī)避建筑企業(yè)各類(lèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
5、掌握合理的稅收籌劃方法，實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅的利益*化。
【培訓(xùn)大綱】
第一天內(nèi)容
模塊一 中國(guó)財(cái)稅環(huán)境變化對(duì)建筑行業(yè)的沖擊
1、以票管稅，單一發(fā)票流監(jiān)管模式即將謝幕
2、以數(shù)治稅，依靠大數(shù)據(jù)治理稅收模式走上前臺(tái)
3、金四上線，整合數(shù)據(jù)資源建立稅收數(shù)據(jù)庫(kù)
4、警稅雙方聯(lián)合辦案常態(tài)化，稅務(wù)稽查力度空前
5、稅局承諾“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾”，建企努力方向要知道
6、稅局承諾“讓執(zhí)法既有溫度又有力度”，建企把握時(shí)機(jī)很重要
7、核定改查賬是趨勢(shì)，成本無(wú)票要知道怎么扣除
8、稅收征管改革號(hào)角已經(jīng)吹響，建企與時(shí)俱進(jìn)是*出路
模塊二 預(yù)繳稅款環(huán)節(jié)高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
1、跨區(qū)域預(yù)繳與預(yù)收款預(yù)繳
2、預(yù)繳時(shí)限與超期預(yù)繳的分包扣除問(wèn)題
3、預(yù)繳臺(tái)賬建立與預(yù)繳抵減應(yīng)納稅額的問(wèn)題
4、進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的預(yù)繳困惑，有什么解決辦法
5、應(yīng)預(yù)繳而未預(yù)繳的，如何處理？
6、應(yīng)預(yù)繳而未預(yù)繳但同時(shí)在總機(jī)構(gòu)申報(bào)繳納的，如何處理？
7、差額扣除的分包發(fā)票是否一定是建筑服務(wù)發(fā)票？
模塊三 簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
1、簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程項(xiàng)目結(jié)束后未差額扣除的分包發(fā)票處理
2、暫停預(yù)繳增值稅是否少繳了增值稅？
3、材料發(fā)票可否差額扣除？
4、銷(xiāo)售機(jī)器設(shè)備并提供安裝服務(wù)的，安裝服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅的條件
5、總包簡(jiǎn)易計(jì)稅，分包方可否以此為依據(jù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅？
6、固定資產(chǎn)應(yīng)用到簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目上如何抵扣？
模塊四 一般計(jì)稅項(xiàng)目高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
1、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與合同約定、實(shí)際收款、工程結(jié)算的關(guān)系
2、集團(tuán)總部發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？
3、非正常損失如何認(rèn)定？大火把倉(cāng)庫(kù)物品燒毀，是否進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
4、對(duì)外付匯增值稅和企業(yè)所得稅如何繳納？
5、外聘中介機(jī)構(gòu)人員的客票可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
6、公司租賃房屋用于員工住宿，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
7、出租建筑施工設(shè)備并配備操作人員稅務(wù)與業(yè)務(wù)處理爭(zhēng)議？
8、合同約定按照計(jì)量的80%付款，承包方應(yīng)按照100%還是80%確認(rèn)增值稅收入？有個(gè)別發(fā)包方按照80%付款，卻要求承包方按照100%開(kāi)票，你怎么看？
9、取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？有哪些需要注意的地方？
10、已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的是否應(yīng)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
11、已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，如何計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？
模塊五 小稅種高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
1、工程項(xiàng)目實(shí)際結(jié)算金額大于合同金額，是否補(bǔ)繳印花稅？
2、合同定價(jià)模式與印花稅的關(guān)系
3、總包代發(fā)農(nóng)民工工資，誰(shuí)是扣繳義務(wù)人？
4、跨區(qū)域工程項(xiàng)目，什么情況下當(dāng)?shù)囟惥职垂こ淌杖牒硕ㄕ魇諅€(gè)稅，已經(jīng)核定征收個(gè)稅的項(xiàng)目，相關(guān)工作人員是否需要單位預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅？有什么好的辦法避免被核定征收個(gè)稅？
5、工程項(xiàng)目哪些情況應(yīng)繳納環(huán)保稅？建筑企業(yè)是否應(yīng)主動(dòng)申報(bào)繳納環(huán)保稅？
6、工程項(xiàng)目哪些情況應(yīng)繳納資源稅？
7、工程項(xiàng)目哪些情況應(yīng)繳納耕地占用稅？
模塊六 金稅四期預(yù)警規(guī)則與預(yù)警指標(biāo)
1、稅負(fù)率預(yù)警指標(biāo)
2、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致預(yù)警指標(biāo)
3、成本費(fèi)用與收入不配比預(yù)警指標(biāo)
4、進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng)嚴(yán)重不符預(yù)警指標(biāo)
5、收入與稅額彈性系數(shù)預(yù)警指標(biāo)
6、汽油費(fèi)與車(chē)船稅預(yù)警指標(biāo)
7、開(kāi)票時(shí)間異常預(yù)警指標(biāo)
第二天內(nèi)容
模塊一 建筑業(yè)合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
1、總分包合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
2、購(gòu)銷(xiāo)合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
3、EPC合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
4、PPP合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
5、咨詢(xún)合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
6、租賃合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
模塊二 建筑業(yè)工程項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
1、施工總承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
2、EPC工程總承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
3、PPP項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
4、掛靠項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
5、轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
6、個(gè)人承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
模塊三 建筑業(yè)發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與管控
1、什么情況下收據(jù)就可以做成本扣除憑證
2、善意取得虛開(kāi)發(fā)票須同時(shí)符合哪些條件
3、善意取得虛開(kāi)發(fā)票成本可否稅前扣除
4、惡意取得虛開(kāi)發(fā)票與開(kāi)具虛開(kāi)發(fā)票的法律責(zé)任
5、老板虛開(kāi)入獄，財(cái)務(wù)被判刑8年案例解析
6、老板虛開(kāi)入獄，但財(cái)務(wù)未被判刑案例解析
7、如何避免虛開(kāi)入獄
模塊四 建筑業(yè)用工模式管理分析與成本控制
1、員工放棄社保協(xié)議的法律風(fēng)險(xiǎn)解析
2、解除勞動(dòng)合同與終止勞動(dòng)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
3、農(nóng)民工個(gè)稅、社保風(fēng)險(xiǎn)分析與管控
4、工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5、包工頭、農(nóng)民工代開(kāi)發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
6、發(fā)票沖抵工資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
模塊五 建筑業(yè)合理稅收籌劃管控工具安全落地方案
1、稅收籌劃管控工具概述
2、稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量指標(biāo)在工程項(xiàng)目計(jì)稅方式籌劃方案中的應(yīng)用
3、稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量指標(biāo)在供應(yīng)商選擇籌劃方案中的應(yīng)用
4、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)在籌劃方案中的應(yīng)用
5、企業(yè)類(lèi)型選擇在籌劃方案中的應(yīng)用
6、稅收優(yōu)惠政策選擇在籌劃方案中的應(yīng)用
模塊六 建筑業(yè)典型稅務(wù)稽查案例分析與應(yīng)對(duì)策略
1、稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能特點(diǎn)
2、稅務(wù)稽查取證方法及應(yīng)對(duì)策略
3、稅務(wù)稽查檢查方法及應(yīng)對(duì)策略
4、建筑業(yè)典型稽查案例分析及應(yīng)對(duì)策略
5、稽查局借助第三方力量挖掘路面取證說(shuō)明了什么
6、建筑業(yè)成本構(gòu)成不符合常規(guī)被稽查案例
7、掛靠項(xiàng)目虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
8、建筑業(yè)偷逃稅風(fēng)險(xiǎn)分析及案例解析
9、建筑業(yè)涉稅犯罪責(zé)任人刑事風(fēng)險(xiǎn)分析
【授課師資】
陶國(guó)軍：投建財(cái)稅大講堂首席專(zhuān)家顧問(wèn)；北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授；某省稅務(wù)局原副局長(zhǎng), 8年分管稽查局工作經(jīng)驗(yàn)；多年建筑集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)經(jīng)驗(yàn)；對(duì)建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、納稅籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)；曾為眾多大型建筑企業(yè)集團(tuán)提供專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)及稅籌指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。
企業(yè)稅收培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/272010.html