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成本費(fèi)用管控培訓(xùn)

課程背景：
在日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，實(shí)施業(yè)財(cái)融合已經(jīng)成為企業(yè)應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)、提升資源使用效率和決策水平，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的重要途徑之一。目前，很多知名企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)行財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理的融合，并取得了較好的成效。
本節(jié)課以業(yè)財(cái)融合大背景為起點(diǎn)切入，引出財(cái)務(wù)人員的新發(fā)展方向及能力要求，課程結(jié)合案例逐層剖析得出結(jié)論，并給出了具體解決方案與實(shí)操工具，如價(jià)值鏈的全程成本管理，*分析體系，業(yè)財(cái)融合能力框架模型等，使學(xué)員能全方位、立體化快速掌握所學(xué)知識(shí)點(diǎn)。

課程收益：
-分析全價(jià)值鏈的各環(huán)節(jié)管控成本與費(fèi)用，掌握各節(jié)點(diǎn)遇到的問(wèn)題并掌握相應(yīng)處理方法；
-搭建“存貨全流程管控模型”“人員成本優(yōu)化模型”“DRIVE業(yè)財(cái)融合分析能力模型”等模型管理框架；
-給出“業(yè)務(wù)視角下的*分析法拆解應(yīng)用”“盈虧平衡點(diǎn)”“需求價(jià)格彈性”等實(shí)操工具幫助學(xué)員掌握知識(shí)點(diǎn)；
-呈現(xiàn)豐富的案例，展示上市公司、500強(qiáng)企業(yè)中的典型案例，以干貨形式讓聽(tīng)課者掌握科學(xué)的成本分析與費(fèi)用控制方法，能靈學(xué)活用到實(shí)際工作中去；
-從傳統(tǒng)的核算會(huì)計(jì)的理念，升級(jí)到管理會(huì)計(jì)層面的思維邏輯；
-形成一套自我“財(cái)務(wù)管理思維體系”，使其課后能用于其崗位貢獻(xiàn)，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

課程特色：
-講師講解：通過(guò)邏輯縝密、深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學(xué)員充分理解知識(shí)點(diǎn)；
-形式多樣：課程設(shè)計(jì)除傳統(tǒng)的PPT課件展示外，還設(shè)置互動(dòng)交流環(huán)節(jié)引導(dǎo)學(xué)員積極思、頻繁互動(dòng)、高效交流，通過(guò)視頻播放、案例展示、模擬演練、答疑互動(dòng)等環(huán)節(jié)全方位立體化幫助學(xué)掌握知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容達(dá)到靈學(xué)會(huì)用的目的。

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

課程大綱
第一講：業(yè)財(cái)融合的背景與意義
一、業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵和實(shí)施的必要性？
1. 業(yè)財(cái)融合的實(shí)質(zhì)及內(nèi)涵——跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)，立足財(cái)務(wù)管業(yè)務(wù)
2. 業(yè)財(cái)融合的必要性——不能滿足效率提升，分久必合，現(xiàn)階段是由整合創(chuàng)造價(jià)值
情景引導(dǎo)小故事：一個(gè)價(jià)值百萬(wàn)的小風(fēng)車
二、業(yè)財(cái)融合下的“危”與“機(jī)”
1. 業(yè)財(cái)融合之危——財(cái)務(wù)面臨的“ABCD”
1）ABCD的內(nèi)容——人工智能、區(qū)塊鏈、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)
2）業(yè)財(cái)融合下ABCD對(duì)財(cái)務(wù)工作的影響
案例1：德勤等四大事務(wù)所相繼推出財(cái)務(wù)機(jī)器人，1天做完40人的工作
案例2：清華等8所大學(xué)取消會(huì)計(jì)專業(yè)
2. 業(yè)財(cái)融合之機(jī)——業(yè)財(cái)融合下的發(fā)展方向與職能“*”
1）業(yè)財(cái)融合下的環(huán)境發(fā)現(xiàn)變化
a客戶導(dǎo)向價(jià)值核心，邊界融合
b前后臺(tái)聯(lián)通，決策高效
模型分析：財(cái)務(wù)職能“*”模型
2）業(yè)財(cái)融合下衍生的6大財(cái)務(wù)發(fā)展模塊——采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、營(yíng)運(yùn)、區(qū)域負(fù)責(zé)、項(xiàng)目管理
模型：業(yè)財(cái)融合的財(cái)務(wù)能力模型
案例：華為財(cái)經(jīng)三大支柱，華為財(cái)務(wù)BP類型
第二講：全價(jià)值鏈上的業(yè)財(cái)融合分析
一、財(cái)務(wù)在價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)上與業(yè)務(wù)的融合點(diǎn)
1. 投標(biāo)報(bào)價(jià)——定價(jià)策略，毛利計(jì)算，對(duì)手分析，信用評(píng)級(jí)
2. 合同談判——交貨周期，付款條件，會(huì)有條款，混合銷售等
3. 合同執(zhí)行——成本控制，應(yīng)收賬款，資金監(jiān)管，稅收籌劃等
4. 采購(gòu)——歷史價(jià)格，關(guān)聯(lián)交易，資質(zhì)審核等
5. 生產(chǎn)——庫(kù)存管理，滾動(dòng)預(yù)測(cè)，瓶頸分析等
6. 發(fā)貨售后——裝箱申報(bào)，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)試，發(fā)貨運(yùn)輸，貨物保險(xiǎn)等
7. 應(yīng)收賬款——賬齡分析，壞賬計(jì)提，保理業(yè)務(wù)等
二、全流程價(jià)值鏈成本管理
1. 成本費(fèi)用的分類——變動(dòng)成本與固定成本
2. 價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)透視圖
3. 成本費(fèi)用控制程序——前饋控制，過(guò)程控制，反饋控制
4. 成本費(fèi)用控制方法
1）傳統(tǒng)方法——預(yù)算控制法，標(biāo)準(zhǔn)成本法，責(zé)任成本法，目標(biāo)成本法
2）現(xiàn)代方法——價(jià)值分析法，戰(zhàn)略成本法，作業(yè)成本法，生命周期法，業(yè)務(wù)流程法
5. TOC瓶頸理論分析
案例：機(jī)場(chǎng)候車排隊(duì)為什么斜排？/飛機(jī)廊橋?yàn)槭裁匆D(zhuǎn)彎？
6. 波特五力應(yīng)用
1）潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入能力
2）客戶議價(jià)能力
3）供應(yīng)商議價(jià)能力
4）替代品替代力
5）業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者競(jìng)爭(zhēng)力
案例：格蘭仕的波特五力分析
第三講：財(cái)務(wù)在價(jià)值鏈各節(jié)點(diǎn)上的賦能
一、存貨的全流程分析管控
1. 存貨全流程7節(jié)點(diǎn)管控模型
1）訂單采購(gòu)——*存貨量與再訂貨點(diǎn)
2）原料在途——When時(shí)間、Where地點(diǎn)、How運(yùn)輸方式
3）驗(yàn)收入庫(kù)——庫(kù)存的持有成本、倉(cāng)庫(kù)擺放空間設(shè)計(jì)
4）生產(chǎn)加工——從財(cái)務(wù)角度提高生產(chǎn)效率
5）質(zhì)檢返工——廢品率考核
案例：某汽車制造業(yè)龍頭企業(yè)通過(guò)成本分析，找到廢品率高的問(wèn)題點(diǎn)，財(cái)務(wù)與一線生產(chǎn)部門(mén)一起研究解決方案，有效降低成本
6）成品入庫(kù)——產(chǎn)品的持有成本、存貨周轉(zhuǎn)率
案例：華晨金杯尹大慶解決產(chǎn)量與存儲(chǔ)矛盾的危機(jī)；
7）發(fā)貨在途——寄售、FOB、CIF/DES
模擬演練：讓學(xué)員分組討論通過(guò)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)，砍掉“驗(yàn)收入庫(kù)——成本入庫(kù)”的中間環(huán)節(jié)，計(jì)算節(jié)約成本
2. 從成本定價(jià)的思路優(yōu)化產(chǎn)品成本——設(shè)定目標(biāo)成本，降減成本，分配產(chǎn)能
案例：豐田庫(kù)存成本分析——不一樣的管理視角思維
二、人員成本優(yōu)化“五芒星”
1. 裁員、減薪、取消績(jī)效工資、無(wú)薪休假、靈活用工平臺(tái)
2. 業(yè)財(cái)融合思維下的降減——BSC平衡記分卡、OKR、績(jī)效考核制度搭建及落實(shí)
三、營(yíng)銷費(fèi)用的管理
1. 營(yíng)銷費(fèi)用的含義及本質(zhì)——關(guān)鍵看其支持并撬動(dòng)多少收入
2. 營(yíng)銷費(fèi)用的具體降減措施——設(shè)置考核指標(biāo)，分析營(yíng)銷效果，落實(shí)資源分配
案例：可口可樂(lè)疫情期間縮減營(yíng)銷成本，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況決定厚積薄發(fā)，等移情換和后發(fā)力加大宣傳
四、日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的管理
1. 日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用包含的費(fèi)用
2. 日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的具體降減措施——加班打車費(fèi)及差旅報(bào)銷的管理
五、約束性成本與酌量性成本的管理
1. 多少員工淚，都因加班——會(huì)議費(fèi)的降減
2. 培訓(xùn)費(fèi)的降減
第四講：業(yè)財(cái)融合分析適用的3個(gè)寶藏工具
導(dǎo)入：為什么老板不愛(ài)看你的分析報(bào)告？
1）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的滯后性無(wú)法改變
2）無(wú)法指導(dǎo)業(yè)務(wù)創(chuàng)造效益
3）財(cái)務(wù)報(bào)告本身無(wú)法創(chuàng)造價(jià)值
寶藏工具1——需求價(jià)格彈性
1. 需求的價(jià)格彈性系數(shù)
2. 點(diǎn)彈性和弧彈性3. 5種彈性狀態(tài)分析——富于彈性，單位彈性，缺乏彈性，完全彈性，完全無(wú)彈性
案例：酒店淡旺季價(jià)格彈性系數(shù)分析
寶藏工具2——盈虧平衡點(diǎn)的應(yīng)用
1. 企業(yè)盈虧平衡的計(jì)算
視頻：動(dòng)畫(huà)演示，介紹盈虧平衡點(diǎn)概念
1）固定成本與變動(dòng)成本
2）盈虧平衡點(diǎn)量與價(jià)的計(jì)算
2. 本量利的應(yīng)用場(chǎng)景
案例：如果所在企業(yè)存在虧損，應(yīng)該怎么辦？
3. 業(yè)財(cái)融合分析思路：從貢獻(xiàn)式損益表分析邊際貢獻(xiàn)
寶藏工具3——業(yè)務(wù)視角下的*分析法拆解應(yīng)用
1. 用*分析分解財(cái)務(wù)目標(biāo)與歸集
1）二級(jí)拆解——獲利性分析
2）三級(jí)拆解——經(jīng)營(yíng)性分析
3）多層拆解——按不同分類要素歸集得出想要的分析結(jié)果
2. 用*分析分解財(cái)務(wù)目標(biāo)
案例：云南白藥*分析數(shù)據(jù)拆解
3. 有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)，創(chuàng)造財(cái)務(wù)價(jià)值——*分析轉(zhuǎn)化為執(zhí)行業(yè)務(wù)指標(biāo)
案例：*公式拆解（數(shù)據(jù)代入分析）
第五講：財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)決策的影響
一、“工欲善其事，必先利其器”
1. 高效的數(shù)字化管理系統(tǒng)
2. 對(duì)接財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)交互，資源共享
二、財(cái)務(wù)為決策提供支持
1. 財(cái)務(wù)影響業(yè)務(wù)的4個(gè)層面——數(shù)據(jù)結(jié)果、運(yùn)營(yíng)管控、數(shù)據(jù)結(jié)果、戰(zhàn)略支持
2. 規(guī)避“順向決策風(fēng)險(xiǎn)”
1）財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)不同的視角是一重保障
2）財(cái)務(wù)的攻堅(jiān)力
3）財(cái)務(wù)的判斷力與駕馭力
3. 財(cái)務(wù)在“木桶理論”補(bǔ)板
1）加高最高的板
2）彌補(bǔ)最短的板
3）彌補(bǔ)板間縫隙
4）換個(gè)思維：把桶橫過(guò)來(lái)試試？
4. “深潛”業(yè)務(wù)領(lǐng)域，用同頻語(yǔ)言專業(yè)溝通確保一致

成本費(fèi)用管控培訓(xùn)