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企業(yè)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)與防控

【課程大綱】
第一部分  涉稅票據(jù)基礎(chǔ)
一、企業(yè)涉稅票據(jù)種類
二、其它合法有效憑證
三、涉稅票據(jù)相關(guān)規(guī)定

第二部分  企業(yè)管理與合同簽訂等方面應(yīng)注意的票據(jù)事項(xiàng)
一、如何有效規(guī)避合同簽訂過程中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二、增值稅普通發(fā)票與專用發(fā)票對(duì)企業(yè)稅收的影響
三、一般納稅人后應(yīng)規(guī)避哪些票據(jù)方面的稅收風(fēng)險(xiǎn)
四、其他票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)解析

第三部分  發(fā)票的開具、取得、申報(bào)抵扣及有效管控
一、企業(yè)對(duì)取得發(fā)票的審核與發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)控制
二、虛開發(fā)票的認(rèn)定與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
三、增值稅紅字發(fā)票的開具規(guī)定  
四、對(duì)發(fā)票的有效管控規(guī)定 

第四部分 發(fā)票開具與納稅義務(wù)時(shí)間
一、房地產(chǎn)異地工程項(xiàng)目如何申報(bào)繳納增值稅？
二、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款項(xiàng)、發(fā)票開具與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
三、甲供材、清包工項(xiàng)目的發(fā)票問題及風(fēng)險(xiǎn)防控
四、交房時(shí)間與納稅義務(wù)
五、“營改增”后銷售的老項(xiàng)目發(fā)票的開具應(yīng)注意的問題
六、“營改增”前開工建設(shè)，“營改增”后完工的不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)為自用的固定資產(chǎn)，應(yīng)注意的稅收風(fēng)險(xiǎn)
七、自建房屋轉(zhuǎn)為自用不動(dòng)產(chǎn)，再次銷售時(shí)發(fā)票開具與涉稅事項(xiàng)分析

第五部分  進(jìn)項(xiàng)抵扣方面的疑難問題與處理
一、以不動(dòng)產(chǎn)、土地對(duì)外投資、合作建房等涉稅事項(xiàng)處理
二、“營改增”后綠化工程的涉稅事項(xiàng)安排
三、土地價(jià)款扣除事項(xiàng)的涉稅分析
四、兼營與混合銷售的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
五、視同銷售事項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣

第六部分  銷項(xiàng)方面的的疑難問題與處理
一、單獨(dú)收取、支付的各種傭金、手續(xù)費(fèi)如何申報(bào)繳稅和抵扣？
二、房地產(chǎn)與建安企業(yè)在銷售款、工程款之外收取的利息、違約金、獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)如何繳稅? 
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅？是否開票？
四、開發(fā)商銷售的商鋪采用免租期、“免費(fèi)”車位及為購房者提供的其他各項(xiàng)優(yōu)惠，是否需要做“視同銷售”處理？自行開發(fā)留下自用的房屋是否做“視同銷售”處理？
五、“甲供材”的票據(jù)流向與稅負(fù)關(guān)系
六、混合銷售的納稅處理、發(fā)票開具、納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
七、銷售使用過的固定資產(chǎn)（塔吊、挖掘機(jī)、打樁機(jī)等）、物品如何進(jìn)行納稅處理
八、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無償使用勞務(wù)、房屋、無息借款等如何進(jìn)行增值稅處理？
九、甲方扣留施工企業(yè)質(zhì)量保證金的發(fā)票開具技巧
十、還建房，回遷安置房是否要視同銷售征收增值稅？
十一、發(fā)生銷售折讓、折扣時(shí)，如何開具發(fā)票和納稅？
十二、其它重要事項(xiàng)的涉稅分析

企業(yè)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)與防控