個(gè)人所得稅綜合所得項(xiàng)目匯算清繳疑難點(diǎn)問題辨析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)籌劃管
講師：胡俊坤 瀏覽次數(shù)：2540
課程描述INTRODUCTION
個(gè)人所得稅綜合所得項(xiàng)目匯算清繳
· 一線員工· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)
培訓(xùn)講師：胡俊坤
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個(gè)人所得稅綜合所得項(xiàng)目匯算清繳
【課程背景】
2019年度的綜合所得項(xiàng)目的個(gè)人所得稅匯算清繳工作即將啟動(dòng)。
無(wú)論是對(duì)個(gè)人，還是對(duì)企業(yè)，綜合所得的匯算清繳都是全新的：政策是新的，業(yè)務(wù)是新的，系統(tǒng)是新的，流程是新的……當(dāng)然，法律責(zé)任與涉稅風(fēng)險(xiǎn)也是全新的。
那么，面對(duì)全新的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任，納稅人該如何應(yīng)對(duì)呢？除了笨鳥先飛恐怕沒有更好的辦法。而且，一個(gè)不成文的規(guī)則是：在法律與政策未完備之前，犯下的錯(cuò)誤也是可以容忍的。而在摸索中犯下的錯(cuò)誤越多則表明未來更加的完美。
所以，面對(duì)綜合所得的匯算清繳，我們最好的選擇就是學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)、再學(xué)習(xí)。
【課程收益】
1、了解綜合所得個(gè)人所得稅匯算清繳的基本流程；
2、梳理個(gè)人所得稅收入確認(rèn)中的難點(diǎn)并做好風(fēng)險(xiǎn)把控；
3、辨明六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中的疑點(diǎn)問題并注意風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；
4、解讀*的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的個(gè)人所得稅扣除政策；
5、掌握個(gè)人所得稅減免稅優(yōu)惠，做到個(gè)人利益*化；
6、做好項(xiàng)目分類，正確地適用稅目，規(guī)避多納稅的風(fēng)險(xiǎn)；
7、了解企業(yè)各類獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼的個(gè)稅政策，做好籌劃；
8、正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前主流的個(gè)稅納稅籌劃思路，發(fā)現(xiàn)其中的錯(cuò)弊并適度調(diào)整糾正。
【課程對(duì)象】
企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)高管、高薪人員、高校老師、中介機(jī)構(gòu)人員、高收入人員、企業(yè)財(cái)務(wù)辦稅人員以及其他對(duì)個(gè)人所得稅有興趣的相關(guān)人員。
【課程大綱】
一、基本判斷：到底要不要辦理匯算清繳？
1、什么是匯算清繳？匯算清繳中做些啥？
1) 什么是綜合所得的匯算清繳？
2) 綜合所得為什么要進(jìn)行匯算清繳？
3) 2019年匯算清繳需要納稅人做些哈？
4) 不按規(guī)定辦理匯算清繳承擔(dān)什么責(zé)任？
2、從什么維度判定個(gè)人是否需要匯算清繳？
3、居民納稅人才需匯繳，那何謂居民納稅人？
1) 居民納稅人判定的兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)
2) 國(guó)籍并不是居民納稅人的判官標(biāo)準(zhǔn)
3) 如何計(jì)算無(wú)住所個(gè)人境內(nèi)居住時(shí)間
4、只有綜合所得才需要辦理匯算清繳嗎、
1) 什么是綜合所得？包括哪些內(nèi)容？
2) 經(jīng)營(yíng)所得是否需要匯算清繳？
5、可以免除綜合所得匯算清繳義務(wù)嗎？
1) 哪些情況下必須辦理匯算清繳？
2) 哪些情況下可以免除匯算清繳？
3) 可以不用匯繳，那么到底匯繳不匯繳？
二、收入?yún)R總：年度收入賬算好真不簡(jiǎn)單！
1、收入、收入額以及所得，是一回事嗎？
2、未取得貨幣，是否意味著納稅人沒有取得收入？
3、只獲得財(cái)產(chǎn)一定時(shí)間的使用權(quán)也須確認(rèn)收入嗎？
4、員工向公司借款是否需要確認(rèn)工資、薪金收入？
5、多人共同取得一項(xiàng)所得時(shí)，如何確認(rèn)各自的收入？
6、個(gè)人取得的收入中是否包含增值稅額？
7、個(gè)人取得的收入中是否包含城建稅、教育費(fèi)附加等？
8、跨年度的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等如何進(jìn)行收入確認(rèn)？
三、扣除項(xiàng)目：如何實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的完美扣除？
1、綜合所得可以扣除哪些費(fèi)用支出項(xiàng)目？
2、各費(fèi)用扣除項(xiàng)目有沒有先后順序之分？
3、基本減除費(fèi)用六萬(wàn)元到底該如何扣除？
1) 六萬(wàn)元的基本減除費(fèi)用可以稱為起征點(diǎn)嗎？
2) 年度中間入職或退休，基本減除費(fèi)用也是6萬(wàn)嗎？
3) 退休后取得收入且需匯繳時(shí)也可扣除6萬(wàn)元嗎？
4) 既有綜合所得又有經(jīng)營(yíng)所得時(shí)可扣兩次6萬(wàn)元嗎？
4、專項(xiàng)扣除包括哪些內(nèi)容？該如何進(jìn)行扣除？
1) 什么是專項(xiàng)扣除？具體包括哪些內(nèi)容？
2) 只要是專項(xiàng)扣除項(xiàng)目就一定能扣除嗎？
3) A地繳納社保B地工作能否實(shí)現(xiàn)扣除？
4) 單位不愿繳納時(shí)個(gè)人自己繳納的社保能否扣除？
5) 允許扣除的公積金標(biāo)準(zhǔn)該如何掌握？
5、專項(xiàng)附加扣除需要注意哪些難點(diǎn)與疑點(diǎn)？
1) 專項(xiàng)附加扣除都包括了哪些具體內(nèi)容？
2) 專項(xiàng)附加扣除應(yīng)當(dāng)遵循哪些基本原則？
3) 如何正確并充分實(shí)現(xiàn)子女教育支出的扣除？
4) 非法定監(jiān)護(hù)人能否享受子女教育支出扣除？
5) 子女的教育支出可以由多個(gè)父母扣除嗎？
6) 子女本科畢業(yè)后、考研之前，父母如何扣除子女教育支出？
7) 如何實(shí)現(xiàn)繼續(xù)教育支出的充分與完美扣除？
8) 學(xué)歷繼續(xù)教育支出選擇由父母扣除時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)是多少？
9) 參加自學(xué)考試是從報(bào)名之日起享受扣除嗎？
10) 允許扣除的職業(yè)資格繼續(xù)教育有沒有范圍的限制？
11) 如何充分享受大病醫(yī)療支出專項(xiàng)附加扣除政策？
12) 如何理解大病醫(yī)療支出專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)？
13) 大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除中的大病有沒有范圍？
14) 老婆的大病醫(yī)療支出可由老公扣除嗎？子女的呢？
15) 年末住院，次年初出院，那么跨年費(fèi)用如何扣除？
16) 住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除如何實(shí)現(xiàn)涉稅低風(fēng)險(xiǎn)？
17) 什么是首套住房貸款利息？如何判定？
18) 父母和子女共同貸款購(gòu)房，該如何扣除住房貸款利息？
19) 婚前有首套住房貸款購(gòu)房利息，婚后能否由另一方扣除？
20) 住房租金專項(xiàng)附加扣除政策如何才有應(yīng)享盡享？
21) 工作變動(dòng)較大，一年換幾個(gè)城市，如何申報(bào)住房租金專項(xiàng)附加扣除？
22) 工作城市與實(shí)際租賃房屋不一致，如何享受住房租金專項(xiàng)附加扣除？
23) 每月向公司支付200元的房租該如何享受住房租金專項(xiàng)附加扣除？
24) 贍養(yǎng)老人支出如何才能充分而完美地實(shí)現(xiàn)扣除？
25) 兄弟姐妺之間如何約定扣除贍養(yǎng)老人支出？
26) 獨(dú)生子女家庭，父母離異后再婚的，如何享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除？
27) 雙胞胎是否可以按照獨(dú)生子女享受贍養(yǎng)老人扣除？
28) 非獨(dú)生子女的兄弟姐妹都已去世，是否可以按獨(dú)生子女進(jìn)行贍養(yǎng)老人扣除？
29) 專項(xiàng)附加扣除從何時(shí)開始享受？到何時(shí)終止享受？
30) 享受專項(xiàng)附加扣除政策時(shí)需提交哪些信息和資料？
6、依法確定的其他扣除有哪些內(nèi)容？如何扣除？
1) 哪些商業(yè)健康保險(xiǎn)可以扣除？如何扣除？
2) 企業(yè)年金與職業(yè)年金能否扣除？如何扣除？
3) 遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能否扣除？如何扣除？
7、公益性捐贈(zèng)支出如何進(jìn)行稅前扣除？
1) 稅法對(duì)公益性捐贈(zèng)扣除是如何規(guī)定的？
2) 哪些公益性捐贈(zèng)可以債額稅前扣除？
3) 總局*的公益性捐贈(zèng)扣除政策有何創(chuàng)新？
四、稅收減免：綜合所得優(yōu)惠須應(yīng)享盡享！
1、個(gè)人所得稅法定免稅項(xiàng)目有哪些？
2、個(gè)人所得稅法定減稅項(xiàng)目是如何規(guī)定的？
3、免征個(gè)人所得稅的獎(jiǎng)金有什么條件限制？
4、稅法對(duì)免稅的津貼與補(bǔ)貼是如何界定的？
5、個(gè)人取得的福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金可以免稅嗎？
6、引進(jìn)高層次人才的安家費(fèi)是否免個(gè)人所得稅?
7、離退休費(fèi)以及離休生活補(bǔ)助費(fèi)免稅嗎？
8、各地對(duì)殘疾、孤老人員和烈屬減征政策是如何規(guī)定的？
9、個(gè)人取得的津貼、補(bǔ)貼可否免征個(gè)人所得稅？
10、個(gè)人取得的生活補(bǔ)助費(fèi)與救濟(jì)金是否需要繳納個(gè)人所得稅？
11、職工取得的誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)貼要計(jì)繳個(gè)人所得稅嗎？
12、職工在單位食堂獲得的免費(fèi)午餐是否需要繳納個(gè)人所得稅？
13、取得的差旅費(fèi)及其津補(bǔ)貼能否免征個(gè)人所得稅？
14、個(gè)人取得的通訊補(bǔ)貼能否免征個(gè)人所得稅？
15、個(gè)人取得的交通補(bǔ)貼如何計(jì)繳個(gè)人所得稅？
16、夏季高溫補(bǔ)貼是否需要繳納個(gè)人所得稅？
17、冬季取暖補(bǔ)貼能否免征個(gè)人所得稅？
五、項(xiàng)目分類：如何準(zhǔn)確給綜合所得歸類？
1、綜合所得項(xiàng)目都包括哪些內(nèi)容？各自含義是什么？
2、工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬必須區(qū)分嗎？如何區(qū)分？
3、農(nóng)民工的收入是工資薪金所得還是勞務(wù)報(bào)酬所得？
4、企業(yè)員工利用業(yè)務(wù)時(shí)間為公司推銷商品取得收入適用什么稅目？
5、工資薪金所得與經(jīng)營(yíng)所得有區(qū)分的必要嗎？如何區(qū)分？
6、對(duì)企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得是工資還是經(jīng)營(yíng)所得？
7、勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅待遇有何不同？如何區(qū)分？
8、包工頭的收入是經(jīng)營(yíng)所得還是工資薪金所得？
9、特許權(quán)使用費(fèi)與財(cái)產(chǎn)租賃所得有何區(qū)別？如何區(qū)別？
10、能否以是否繳納社保作為工資薪金適用的判定標(biāo)準(zhǔn)？
11、個(gè)人取得的津貼補(bǔ)貼是否需要并入工資薪金所得征稅？
12、個(gè)人取得的通訊費(fèi)是否需要計(jì)入工資薪金征稅？
13、個(gè)人取得的高溫補(bǔ)貼應(yīng)否并入工資薪金所得？
14、全年一次性獎(jiǎng)金該如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
15、銷售人員的提成該如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
16、返聘留用的離退休人員，適用何種稅目繳納個(gè)人所得稅？
17、解除勞務(wù)合同取得的一次性補(bǔ)償如何繳納個(gè)人所得稅？
18、內(nèi)退人員取得的一次性補(bǔ)償該如何繳納個(gè)人所得稅？
19、員工向公司借款應(yīng)當(dāng)如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
20、員工在內(nèi)部刊物上發(fā)表作品取得的收入如何適用稅目？
21、擁有特定資質(zhì)人員掛靠取得的收入適用何種稅目納稅？
22、保險(xiǎn)營(yíng)銷人員證券經(jīng)紀(jì)人的傭金收入如何計(jì)算納稅？
23、在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)表作品是稿酬所得還是特許權(quán)使用費(fèi)？
24、股權(quán)激勵(lì)該如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
25、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)是作勞務(wù)報(bào)酬還是作工資薪金所得納稅？
26、實(shí)習(xí)生的收入是按照工資薪金所得還是按勞務(wù)報(bào)酬所得納稅？
六、所得清算：確保全年應(yīng)納稅款不出錯(cuò)！
1、收入、收入額、所得、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額
2、綜合所得如何正確適用稅率？
3、綜合所得應(yīng)納稅所得額該如何準(zhǔn)確計(jì)算？
4、多人共同取得的同一項(xiàng)目所得該如何進(jìn)行所得計(jì)算？
5、含稅所得與不含稅所得之間需要注意哪些事項(xiàng)？
6、如何獲取全年已經(jīng)預(yù)繳的稅款金額？
7、自行匯總的所得與稅務(wù)機(jī)關(guān)的匯總數(shù)據(jù)不一致如何處理？
七、匯繳申報(bào)：年度匯繳申報(bào)表如何填報(bào)？
1、個(gè)人辦理年度綜合所得匯算清繳的路徑有哪些？
2、綜合所得年度匯算清繳申報(bào)有哪些方式？
3、如何通過個(gè)人所得稅APP進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)？
4、單位集中辦理個(gè)人所得稅匯繳申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意什么？
5、匯總應(yīng)納稅額與單位申報(bào)數(shù)據(jù)不一致如何處理？
6、如何填報(bào)年度綜合所得的納稅申報(bào)表
八、稅款清繳：補(bǔ)稅退稅該如何輕松辦理？
九、納稅籌劃：合法框架下利益如何*？
1、年終一次性獎(jiǎng)金該如何進(jìn)行有效選擇？
2、工資薪金轉(zhuǎn)換為勞務(wù)報(bào)酬真的可要少繳個(gè)人所得稅嗎？
3、股權(quán)激勵(lì)籌劃需要注意哪些細(xì)節(jié)？
4、如何實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅與社保費(fèi)的統(tǒng)籌規(guī)劃？
5、企業(yè)高管如何才能有效化解個(gè)稅高稅負(fù)問題？
十、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)：學(xué)員提問，老師解答。
個(gè)人所得稅綜合所得項(xiàng)目匯算清繳
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/259259.html
已開課時(shí)間Have start time
- 胡俊坤
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