課程描述INTRODUCTION
個人所得稅規(guī)劃
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培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個人所得稅規(guī)劃
【背景】：
2016年營改增稅制改革完成后個稅改革將成重頭戲，國家稅務總局建立自然人稅收管理體系。順應直接稅比重逐步提高、自然人納稅人數(shù)量多、管理難的趨勢，從法律框架、制度設計、征管方式、技術(shù)支撐、資源配置等方面構(gòu)建以高收入者為重點的自然人稅收管理體系。
對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實行分類管理。2016年，以稅務總局和省級稅務局為主，集中開展高收入高凈值納稅人風險分析，運用第三方涉稅信息對納稅申報情況進行比對，區(qū)分不同風險等級分別采取風險提示、約談評估、稅務稽查等方式進行差別化應對。將分析結(jié)果推送相關(guān)稅務機關(guān)做好應對，不斷提高自然人稅收征管水平。
在這種嚴征管態(tài)勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！
為了解決個稅難題，海盛培訓特此聘請國內(nèi)*培訓專家王新老師舉辦《中高收入者個人所得稅規(guī)劃與風險防范》專題培訓。王新老師據(jù)*的稅收征管動向及*個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設計通過多種實用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負。
通過此次培訓可幫助您徹底陽光節(jié)稅，規(guī)劃減輕個人所得稅稅負。讓您的企業(yè)從此再也不用為個稅的問題而煩惱！王新老師并現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！
【培訓大綱】：
一、2015-2016年個人所得稅新政剖析及納稅規(guī)劃
1、關(guān)于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題
2、營改增前后個人所得稅差異對照與應對
3、關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策問題
4、商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
5、關(guān)于內(nèi)地與香港基金互認有關(guān)稅收政策解讀
6、巧妙利用股息紅利差別化個人所得稅政策
7、建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理新政對建筑行業(yè)的影響，營改增后必須了解的新政。
8、股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)個人所得稅*政策
8、微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
9、2016年國家稅務總局嚴查哪些高收入個人？
10、2016年個稅改革的*動態(tài)
二、個人所得稅的計稅原理及征收模式
三、稅率及應納稅額的確定
1、稅率
2、應納稅所得額的確定
3、個人所得稅的計算
4、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
5、各類保險的個稅問題
6、補發(fā)工資如何計算個人所得稅？
6、個人所得稅手續(xù)費返還要繳納增值稅嗎?
7、代扣代繳稅金手續(xù)費返還的常見誤區(qū)分析
8、合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃及案例分享
四、涉及中高收入者個稅主要政策
1、股票期權(quán)、股票增值權(quán)的個人所得稅處理
2、限售股減持納稅規(guī)劃（財稅2009 167號 國稅發(fā)2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經(jīng)典案例分享）
3、未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本是否繳稅？
4、資產(chǎn)評估增值是否繳個稅？（財稅2015 41號、國家稅務總局公告2015年20號）
5、6個案例助你讀懂股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅新規(guī)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅解析
6、打工打成股東：上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策
7、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品個稅規(guī)定
8、企業(yè)年金的個人所得稅處理
9、個人投資者收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個人所得稅問題
五、中高收入者個稅籌劃
1、個稅籌劃應把握的三大方向兩個原則
2、個人所得稅合理避稅九大途徑
3、個人所得稅籌劃你不知道的10件事
4、可以利用的減免稅政策（工資薪金所得中不需要繳納個稅的22項內(nèi)容）
5、個人所得稅抵免
6、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？一張圖明明白白了解“年終獎”！怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？
7、實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）
8、個體工商戶納稅規(guī)劃
9、工資及勞務報酬的相互變化
10、巧妙利用年薪制
11、區(qū)分所得性質(zhì) 分別繳納個稅
12、大筆收入分次拿，明星扣繳個人所得稅稽查案例
13、倉儲、租賃納稅籌劃
14、業(yè)務招待費可能引起的個稅風險
六、目前企業(yè)“常見個人所得稅避稅方式”的風險
1、個人公務用車及通訊補貼征稅問題
2、私車公用的個稅處理
3、兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題
4、個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題
5、生活補助費是否征個稅？以發(fā)放生活困難補助名義規(guī)避個人所得稅稽查案例
6、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個所稅？
7、充話費送手機是否交個稅？
8、房屋轉(zhuǎn)讓所得如何繳個稅？在繳納個稅的過程中是否可以扣除住房裝修費用？
9、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風險。
10、離婚析產(chǎn)的個稅處理
11、轉(zhuǎn)租房屋怎交稅？
12、個人取得的拆遷補償款是否繳個稅？
13、外籍個人所得稅問題（稅收協(xié)定）
14、發(fā)放年終獎應注意時間節(jié)點
15、所有的職工福利費和生活補助費都能免個稅嗎？
16、高溫補貼稅務處理
17、職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題
18、節(jié)稅不能亂籌劃“陰陽”工資風險大
七、擬上市（掛牌）公司個稅風險
1、擬上市（掛牌）公司：五大個稅風險可曾留意？
2、擬上市（掛牌）公司從有限責任公司改制成為股份有限公司個人所得稅問題
3、擬上市（掛牌）公司股改個稅三大案例
八、個人所得稅自行納稅申報注意事項
個人所得稅規(guī)劃
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- 王新