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企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理課程

課程背景：
2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。
2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。
風(fēng)險無時不有、無處不在，是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。正確地識別風(fēng)險、分析和評估風(fēng)險，針對不同性質(zhì)的風(fēng)險，實施不同的應(yīng)對策略，才能有效規(guī)避和防范風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險越來越多。企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是預(yù)測未來可能出現(xiàn)偏離經(jīng)營目標(biāo)的損失，并針對預(yù)測前景制定規(guī)避和防范風(fēng)險損失的一門科學(xué)，是應(yīng)對當(dāng)今世界千變?nèi)f化、風(fēng)險叢生的新科學(xué)，是經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學(xué)。

課程收益： 
－掌握企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)；組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化內(nèi)控管理； 
－掌握資金活動內(nèi)控管理； 采購業(yè)務(wù)內(nèi)控管理；
－掌握資產(chǎn)內(nèi)控管理；銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理；
－掌握工程項目內(nèi)控管理；擔(dān)保業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)外包內(nèi)控管理；
－掌握財務(wù)報告內(nèi)控管理； 合同內(nèi)控管理；
－掌握內(nèi)部信息傳遞與信息系統(tǒng)內(nèi)控管理；企業(yè)風(fēng)險管理。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：風(fēng)管、業(yè)務(wù)、項目、財務(wù)、內(nèi)審等相關(guān)崗位與中高層

課程方式：故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱
第一講  企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)
一、第一步  搭框架
1、關(guān)于組織架構(gòu)指引的主要內(nèi)容
2、關(guān)于組織架構(gòu)的設(shè)計
3、關(guān)于組織架構(gòu)的運行
二、第二步  找風(fēng)險
1、風(fēng)險衡量方法
2、識別風(fēng)險的技術(shù)
3、風(fēng)險的定量分析
4、風(fēng)險動因分析方法
5、影響和頻率記分卡
6、情景分析法
7、壓力測試法
8、風(fēng)險驅(qū)動因素圖
三、第三步  建規(guī)則
1、企業(yè)制度可操作性不強的原因與措施
2、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施 
四、第四步  持續(xù)改進
案例： SC股份有限公司內(nèi)控體系建設(shè)
本講互動與答疑

第二講  組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化內(nèi)控管理    
一、組織架構(gòu)的設(shè)計與運行
二、如何制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略
三、如何實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
四、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化
五、如何解決并購重組中的文化整合
六、如何實現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新
案例  中航油（新加坡）期權(quán)交易巨虧案
案例  海爾集團發(fā)展戰(zhàn)略
聯(lián)想集團企業(yè)文化建設(shè)
本講互動與答疑  
                                                          
第三講  資金活動內(nèi)控管理                              
一、資金活動控制的總體要求
二、籌資活動控制
三、投資活動的控制
四、資金運營活動的控制
案例 千萬元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞  
本講互動與答疑   
                    
第四講  采購業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
一、物資供應(yīng)商控制
二、采購流程控制
三、采購價格控制
四、主要風(fēng)險及其管控措施
五、會計控制
案例  百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?
本講互動與答疑

第五講  資產(chǎn)內(nèi)控管理
一、存貨控制                                   
二、固定資產(chǎn)控制
三、無形資產(chǎn)控制
案例  利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元
案例  YXY商場的無形資產(chǎn)風(fēng)險控制
本講互動與答疑

第六講  銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
一、銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點
二、銷售計劃管控措施
三、客戶開發(fā)與信用管控措施
四、銷售定價管控措施
五、訂立銷售合同管控措施                                    
六、發(fā)貨管控措施
七、收款管控措施
八、客戶服務(wù)
九、會計系統(tǒng)控制
案例  銷售貨款討債不成,如何處置左右為難
本講互動與答疑

第七講  工程項目內(nèi)控管理
一、工程立項主要風(fēng)險點及管控措施                                 
二、工程建設(shè)主要風(fēng)險點及管控措施                                                                                         
三、工程驗收主要風(fēng)險點及管控措施
案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同
本講互動與答疑

第八講  擔(dān)保業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)外包內(nèi)控管理
一、反擔(dān)保 
二、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點和主要控制措施 
二、業(yè)務(wù)外包各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及管控措施
案例  耐克的奧妙
本講互動與答疑

第九講  財務(wù)報告內(nèi)控管理                                 
一、財務(wù)報告編制階段的主要風(fēng)險點及控制措施
二、財務(wù)報告對外提供階段的主要風(fēng)險點及控制措
案例  格林柯爾,冷得夠徹底
本講互動與答疑

第十講  合同內(nèi)控管理
一、合同管理的總體要求
二、合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及管控措施
案例  合同詐騙
本講互動與答疑

第十一講  內(nèi)部信息傳遞與信息系統(tǒng)內(nèi)控管理
一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求  
二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險點及管控措施                                                         
三、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述 
四、信息系統(tǒng)的運行與維護 
本講互動與答疑

第十二講  企業(yè)風(fēng)險管理
一、風(fēng)險評估
（一）內(nèi)在風(fēng)險評估
（二）剩余風(fēng)險評估
（三）風(fēng)險評估反應(yīng)
（四）風(fēng)險識別與評估
二、投資風(fēng)險管理操作要點
三、融資風(fēng)險管理操作要點
四、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險管理操作要點
五、合同風(fēng)險管理操作要點
六、成本風(fēng)險管理操作要點
七、人力資源風(fēng)險管理操作
案例  ?振遠工程機械全面風(fēng)險管理
本講互動與答疑

課程總結(jié)與答疑

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理課程