電力行業(yè)稅收新政梳理與企業(yè)所得稅操作實務(wù)
講師：杜秋娟 瀏覽次數(shù)：2544
課程描述INTRODUCTION
電力行業(yè)企業(yè)所得稅
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 其他人員
培訓(xùn)講師：杜秋娟
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
電力行業(yè)企業(yè)所得稅
??????一、新政總結(jié)篇：2016年稅收新政盤點
1.財稅[2016]94號供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠新政對匯算清繳的影響
2.研發(fā)費用加計扣除新規(guī)定
（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 97 號）
3.高新技術(shù)企業(yè)認定規(guī)及誤區(qū) 高新技術(shù)企業(yè)認定規(guī)及誤區(qū)
（國科發(fā)火〔 2016 〕32 號）
4.統(tǒng)借還的政策關(guān)鍵點及誤區(qū)
（財稅〔 2016 〕101 號）
5.納稅申報的變化
（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 67 號）
6關(guān)聯(lián)交易的重要政策變化
（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 42 號）
? 7.企業(yè)所得稅收優(yōu)惠政策要求變化
二、納稅誤區(qū)篇：電力企業(yè)匯算清繳誤區(qū)梳理與重點項目關(guān)注
1電力企業(yè) 收入核算事項
（1）為政府部門代收城市公用事業(yè)附加等取得的返還收入
（2）不并入收入總額將欠收的電費收入
（3）隨同電價收入收取的或一次性收人去的用電權(quán)收入
（4）集資收入以及其他收費項目取得的收入
（5）熱、電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)居民供熱有可能會取得政府補貼處理
2． 跨年發(fā)票事項
（匯算清繳期間取得的跨年發(fā)票不需要納稅調(diào)整？）
3．電力企業(yè)享受基礎(chǔ)設(shè)施所得稅稅收優(yōu)惠政策事項
電力企業(yè)享受增值稅優(yōu)惠對企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項
4．彌補虧損事項
三、稅前扣除篇：稅前扣除明細及納稅調(diào)整分析
1．電力企業(yè)營改增后稅前扣除憑證變化
2．稅前扣除憑證特殊規(guī)定
3．稅前扣除原則
4．稅前扣除與進項稅額抵扣關(guān)系
5．電力企業(yè)工資薪金支出稅前扣除注意事項
6．財會【2016】22號稅金核算的變化
7．電力企業(yè)融資費用
8．其他成本和費用稅前扣除
9．政府性基金和行政事業(yè)性收費
10．電力企業(yè)關(guān)聯(lián)方公司費用支付
11．不得稅前扣除的項目
12．稅前扣除事項實務(wù)及誤區(qū)講解
13．電力、熱力企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除
四、報表填寫篇：納稅申報表的變化及填列方法
1．申報表基本邏輯關(guān)系
2． 重點問題和關(guān)鍵報表、行次的填列 重點問題和關(guān)鍵報表、行次的填列
3．主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉風(fēng)險分析
4．主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉風(fēng)險分析
5．關(guān)聯(lián)交易本地文檔和特殊事項的準備
風(fēng)險應(yīng)對篇：匯算清繳后的稅務(wù)稽查預(yù)防
1．匯算清繳檢查有哪些方式？ 采用何種手段匯算清繳檢查有哪些方式？
2． 企業(yè)所得稅重點風(fēng)險分析指標詮釋 企業(yè)所得稅重點風(fēng)險分析指標詮釋
3．聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險分析指標詮釋 關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險分析指標詮釋
4．金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報項目容易引起局注意？ 金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報項目容易引起局注意？
5． 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務(wù)稽查風(fēng)險 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務(wù)稽查風(fēng)險
電力行業(yè)企業(yè)所得稅
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