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財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析課

課程背景
1、財(cái)務(wù)報(bào)表盈利的企業(yè)為什么會(huì)倒閉？
2、財(cái)務(wù)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)是企業(yè)真實(shí)的數(shù)據(jù)嗎？
3、?如何從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)的未來與風(fēng)險(xiǎn)？
4、如何準(zhǔn)確判斷企業(yè)現(xiàn)金流是否發(fā)生斷裂？
5、如何簡(jiǎn)單、快速進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析？
6、如何從眾多的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中快速找到舞弊疑點(diǎn)并準(zhǔn)確識(shí)別？
本課程針對(duì)銀行及類金融機(jī)構(gòu)信貸人員、風(fēng)控人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息，采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析方法，讓學(xué)員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析變的立體、有層次，與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)把控緊密相連，同時(shí)導(dǎo)入大量真實(shí)案例，運(yùn)用分析、演練、現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)的手法，讓學(xué)員通過報(bào)表透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并快速識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊行為。
適合對(duì)象
信貸人員、風(fēng)控人員
上課方式
學(xué)習(xí)形式：財(cái)稅政策+案例分析+疑難解答
成果展示：案例演練+現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)
時(shí)間：課程時(shí)間約2天（6小時(shí)/天）

課程大綱
一、輕松讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表
1.1標(biāo)準(zhǔn)三大財(cái)務(wù)報(bào)表解讀
【案例】：新女婿見丈母娘
1.1.1資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”
1.1.2利潤(rùn)表——?企業(yè)的“面子”
1.1.3現(xiàn)金流量表——?企業(yè)的“日子”
1.1.4報(bào)表之間的勾稽關(guān)系
1.1.4.1資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系
1.1.4.2資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表勾稽關(guān)系
【案例】一張優(yōu)秀的收入日?qǐng)?bào)表
1.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)下的重點(diǎn)科目詳解
1.2.1財(cái)務(wù)基礎(chǔ)：有借必有貸，借貸必相等
1.2.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的區(qū)別
1.2.3科目分類
1.2.4重點(diǎn)科目詳解
【案例+演練】媽媽餃子店開張了。
1.2“說人話”版的三大財(cái)務(wù)報(bào)表舉例
【演練+演示】適合非財(cái)務(wù)專業(yè)人員的三大報(bào)表舉例
1.3財(cái)務(wù)報(bào)表分析的輔助材料
1.3.1科目余額表
1.3.2企業(yè)的管理報(bào)表體系
1.4重要的13個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)介紹
【演練】1、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與分析
2、未來三年財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)
1.5重要會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解讀
1.5.1收入確認(rèn)原則：何時(shí)確認(rèn)收入
1.5.2配比原則：成本與收入配比
1.5.3費(fèi)用攤銷原則：費(fèi)用在收益期間分?jǐn)?br /> 1.5.4費(fèi)用預(yù)提原則：費(fèi)用在收益期間預(yù)提
1.5.5資產(chǎn)減值損失計(jì)提原則：按公允價(jià)值與成本價(jià)值比較

二、從財(cái)務(wù)報(bào)表解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)
2.1.資產(chǎn)負(fù)債表——風(fēng)險(xiǎn)與效率
2.1.1公司的資產(chǎn)分布圖——資金來源和資金去向
2.1.2從行業(yè)出發(fā)——一眼識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表的問題
2.1.3重點(diǎn)科目風(fēng)險(xiǎn)分析
2.1.3.1應(yīng)收賬款的決定性因素是什么？如何提升應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)率？
2.1.3.2重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財(cái)務(wù)報(bào)表的表現(xiàn)是什么
2.1.3.3什么是商譽(yù)？如何產(chǎn)生？
2.1.3.4無(wú)形資產(chǎn)如何影響企業(yè)未來競(jìng)爭(zhēng)力?
2.1.3.5大公司與小公司在資產(chǎn)負(fù)債率與流動(dòng)比率的不同表現(xiàn)是什么？
2.2利潤(rùn)表——企業(yè)賺錢了嗎？
2.2.1哪些關(guān)鍵因素會(huì)影響利潤(rùn)？
2.2.2?主要利潤(rùn)來源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？
2.2.3?收入負(fù)增長(zhǎng)給企業(yè)帶來哪些影響？
2.2.4分產(chǎn)品利潤(rùn)表為什么重要？
2.2.5如何評(píng)價(jià)公司的毛利率高低？
2.2.6如何評(píng)價(jià)公司凈資產(chǎn)報(bào)酬率高低？
2.2.7一家公司的市盈率高說明什么？
2.3?現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？
2.3.1-?為何有利潤(rùn)卻沒錢？
2.3.2為何長(zhǎng)期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
2.3.3如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀？
2.3.4企業(yè)資金鏈斷裂的原因及規(guī)避辦法
2.3.5資金滾動(dòng)預(yù)算表編制方法
【演練】資金需求預(yù)測(cè)
3、財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法及舞弊識(shí)別?
3.1財(cái)務(wù)報(bào)表造假動(dòng)機(jī)及原理
3.2財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法
3.2.1提前、遞延確認(rèn)收入
3.2.2虛開發(fā)票創(chuàng)造收入
3.2.3賬外經(jīng)營(yíng)，規(guī)避稅收
3.2.4少轉(zhuǎn)成本、少列費(fèi)用
3.2.5關(guān)聯(lián)交易
3.2.6偽造進(jìn)賬單
3.2.7偽造對(duì)賬單
3.2.8虛擬未達(dá)賬
3.2.9現(xiàn)金總流量不變，結(jié)構(gòu)調(diào)整
【案例】某上市公司財(cái)務(wù)造假案例
3.3財(cái)務(wù)報(bào)表造假識(shí)別方法
3.3.1利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識(shí)別造假
3.3.2利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識(shí)別造假
3.3.3利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識(shí)別造假
3.3.4客戶財(cái)務(wù)信息印證的方法
【演練】如何識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表造假

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析課