內(nèi)部控制與審計
講師：邢榮 瀏覽次數(shù)：2548
課程描述INTRODUCTION
內(nèi)部控制與審計培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：邢榮
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)部控制與審計培訓(xùn)
說明：本考試大綱對課程知識的要求分為四個層次：
（1）了解：對所列知識內(nèi)容有初步的認(rèn)識，會在有關(guān)的問題中進(jìn)行識別和直接應(yīng)用。
（2）理解：對所列知識內(nèi)容有理性的認(rèn)識，能夠解釋、舉例或變形、推斷，并能利用所列的知識解決簡單問題。
（3）掌握：對所列知識內(nèi)容有深刻的理性認(rèn)識，形成技能，并能利用所列知識解決有關(guān)問題。
（4）靈活和綜合運用：系統(tǒng)地把握知識的內(nèi)在聯(lián)系，并能運用相關(guān)知識分析、解決比較綜合的問題。
【課程大綱】
第一章內(nèi)部控制與審計概述
第一節(jié) 內(nèi)部控制與管理
一、控制的概念
（一）了解外部控制及其內(nèi)容
（二）理解內(nèi)部控制的含義
二、內(nèi)部控制與管理的關(guān)系
（一）了解內(nèi)部控制與管理的目標(biāo)與職能
（二）理解為什么內(nèi)部控制超越了單純的管理控制職能
第二節(jié) 內(nèi)部控制對管理會計的影
一、管理會計的含義
二、內(nèi)部控制對管理會計的影響
第三節(jié) 內(nèi)部審計在公司治理中的作用
一、內(nèi)部審計的性質(zhì)
二、公司治理的含義
（一）理解公司治理的含義
（二）理解公司治理的實質(zhì)
三、內(nèi)部審計在公司治理中的作用
（一）了解公司治理的四大基石
（二）理解內(nèi)部審計在公司治理中的作用
第四節(jié) 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的關(guān)系
一、理解內(nèi)部控制對內(nèi)部審計的作用
二、理解內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的作用
第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則與方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制目標(biāo)及其實現(xiàn)
一、內(nèi)部控制目標(biāo)
（一）理解內(nèi)部控制五目標(biāo)
（二）掌握內(nèi)部控制如何保證信息的質(zhì)量
（三）掌握為了有效保護企業(yè)的資源，內(nèi)部控制必須達(dá)到的要求
二、內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)途徑
（一）了解什么是企業(yè)文化，企業(yè)文化對于企業(yè)內(nèi)部控制的意義
（二）理解為什么員工的積極性是決定內(nèi)部控制運行的行為因素
（三）理解什么是成本效益原則，理解為什么說“遵循成本效益原則的另一個重要方面，就是將內(nèi)部控制不留痕跡地融入企業(yè)管理的每個方面。”
三、內(nèi)部控制運行的威脅因素
（一）了解內(nèi)部控制運行的威脅因素
（二）理解為什么管理者不夠正直是威脅內(nèi)部控制運行的第一因素
第二節(jié) 內(nèi)部控制的原則
一、全面性原則
（一）了解全面性原則的含義
（二）理解全面性原則在建設(shè)內(nèi)部控制中的運用
二、重要性原則
（一）理解重要性原則的含義
（二）掌握重要性原則在建設(shè)內(nèi)部控制中的運用
三、制衡性原則
（一）了解制衡性原則的含義
（二）理解制衡性原則在建設(shè)內(nèi)部控制中的作用
（三）掌握制衡性原則在建設(shè)內(nèi)部控制中的運用
四、適應(yīng)性原則
（一）了解適應(yīng)性原則的含義
（二）理解企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制建設(shè)為什么不能采取拿來主義五、成本效益原則
（一）了解成本效益原則的含義
（二）理解成本效益原則在建設(shè)內(nèi)部控制中的運用
第三節(jié) 內(nèi)部控制的方法
一、內(nèi)部控制的基本原理
（一）了解內(nèi)部控制的三種模型
（二）理解反饋控制的基本流程
（三）理解內(nèi)部控制的基本原理
二、內(nèi)部控制的基本方法
（一）組織規(guī)劃控制
1、了解組織規(guī)劃控制的含義
2、理解組織規(guī)劃控制的意義
（二）授權(quán)批準(zhǔn)控制
1、理解授權(quán)批準(zhǔn)控制的含義與意義
2、理解一般授權(quán)與特殊授權(quán)的適用情形
（三）全面預(yù)算控制
1、了解全面預(yù)算控制的意義
2、理解全面預(yù)算的內(nèi)容
（四）文件記錄控制
1、理解文件記錄控制的意義
2、理解文件記錄控制的方式
（五）實物保護控制
1、了解實物保護控制的含義和內(nèi)容
2、掌握定期盤點的方法
（六）人力資源控制
1、了解人力資源的含義與作用
2、了解人力資源控制的要點
（七）風(fēng)險防范控制
1、了解風(fēng)險防范控制的含義
2、了解風(fēng)險防范控制的內(nèi)容
（八）內(nèi)部報告控制
1、了解內(nèi)部報告的種類
2、了解內(nèi)部報告控制的要求
（九）內(nèi)部審計控制
1、了解內(nèi)部審計控制的含義
2、理解為什么說內(nèi)部審計控制是對其他內(nèi)部控制所進(jìn)行的再控制
（十）信息系統(tǒng)控制
1、了解信息系統(tǒng)控制的含義
2、了解會計記錄控制的主要內(nèi)容
第三章 整體層面的內(nèi)部控制
第一節(jié) 控制環(huán)境
一、控制環(huán)境的含義
（一）了解控制環(huán)境的含義
（二）理解控制環(huán)境為什么居中內(nèi)部控制五大要素之首
（三）掌握控制環(huán)境的內(nèi)容
二、誠信與道德價值觀
（一）理解誠信的含義和作用
（二）理解道德價值觀念的含義和作用
（三）理解誠信和首先價值觀是如何影響到重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制設(shè)計和運行
（四）了解企業(yè)建立和推行職業(yè)道德規(guī)范的措施
（五）理解管理層干預(yù)的含義和危害
（六）了解績效考核及其所采取的主要措施
三、治理層的參與程度
（一）了解治理層對控制環(huán)境影的響
（二）理解董事的知識和經(jīng)驗對控制環(huán)境的影響
（三）理解內(nèi)部審計、審計委員會對控制環(huán)境的影響
四、管理層理念和經(jīng)營風(fēng)格
（一）了解管理層理念和經(jīng)營風(fēng)格的含義
（二）理解怎樣樹立管理層理念和經(jīng)營風(fēng)格
五、組織結(jié)構(gòu)及職權(quán)與責(zé)任的分配
（一）組織結(jié)構(gòu)
1、了解組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置
2、理解管理人員的知識和經(jīng)驗的意義
（二）責(zé)任的分配與授權(quán)
1、理解責(zé)任的分配與授權(quán)的關(guān)系
2、理解為什么要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營職能和監(jiān)管要求，分配責(zé)任和授權(quán)，以確保員工所承擔(dān)的責(zé)任、所獲得的信息與其職權(quán)相適應(yīng)。
六、對勝任能力的重視
（一）了解勝任能力的含義
（二）了解企業(yè)為勝任工作所需的知識和技能所采取的措施
七、人力資源政策與實務(wù)
（一）了解人力資源政策及程序
（二）理解員工責(zé)任及企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系
第二節(jié) 風(fēng)險評估
一、風(fēng)險評估的含義
（一）理解風(fēng)險評估的含義
（二）、了解企業(yè)為了有效控制風(fēng)險需要完成的四項任務(wù)
二、企業(yè)目標(biāo)設(shè)立
（一）理解企業(yè)目標(biāo)的設(shè)立與風(fēng)險評估的關(guān)系
（二）企業(yè)目標(biāo)的種類
1、了解企業(yè)目標(biāo)如何分類
2、理解經(jīng)營目標(biāo)的含義及其與風(fēng)險的關(guān)系
3、理解財務(wù)報告目標(biāo)的含義及其與風(fēng)險的關(guān)系
4、理解遵循性目標(biāo)的含義及其與風(fēng)險的關(guān)系
5、理解財務(wù)報表認(rèn)定的含義和內(nèi)容
6、了解各目標(biāo)之間的聯(lián)系
三、風(fēng)險識別
（一）了解風(fēng)險識別的含義
（二）了解企業(yè)層面的風(fēng)險主要由哪些內(nèi)外部因素引起的
（三）掌握風(fēng)險識別的方法四、風(fēng)險分析與評價
（一）靈活和綜合運用定性分析方法
（二）靈活和綜合運用定量分析方法
（三）掌握教材中的例題五、風(fēng)險應(yīng)對
（一）、風(fēng)險控制
1、了解風(fēng)險控制的方式主要包括哪幾種？
2、理解各種不同方式的適用
（二）、財務(wù)應(yīng)對
1、了解風(fēng)險控制財務(wù)應(yīng)對的含義和種類
2、理解什么叫風(fēng)險自留？什么叫風(fēng)險轉(zhuǎn)移？
（三）風(fēng)險預(yù)警
1、理解什么是風(fēng)險預(yù)警？
2、理解什么情況下管理層要特別關(guān)注可能存在的風(fēng)險。
第三節(jié) 控制活動
一、控制活動的類型
（一）理解控制活動的概念
（二）掌握指導(dǎo)性控制、預(yù)防性控制、偵查性控制、補救性控制的含義。
二、控制措施
（一）不相容職務(wù)分離控制
1、理解不相容職務(wù)分離控制的內(nèi)涵
2、理解幾種主要的不相容職務(wù)
3、靈活和綜合運用不相容職務(wù)分離控制的原理，設(shè)計與評價企業(yè)內(nèi)部控制
（二）授權(quán)審批控制
1、理解授權(quán)批準(zhǔn)控制的內(nèi)涵
2、理解特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。
3、掌握什么情況下企業(yè)應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度
（三）會計系統(tǒng)控制
1、理解會計系統(tǒng)控制的涵義
2、了解會計系統(tǒng)控制的主要內(nèi)容
（四）財產(chǎn)保護控制
1、理解財產(chǎn)保護控制的涵義
2、掌握財產(chǎn)保護控制的主要內(nèi)容
（五）預(yù)算控制
1、理解預(yù)算控制的內(nèi)涵
2、理解經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算的關(guān)系
3、掌握預(yù)算控制的主要環(huán)節(jié)
（六）運營分析控制
1、了解運營分析的目的
2、了解運營分析控制的要求
3、了解運營分析的主要方法
（七）績效考評控制
1、了解績效考評控制的含義
2、了解績效考評的過程
第四節(jié) 信息與溝通
一、信息與溝通系統(tǒng)的功能
（一）理解信息與溝通的意義
（二）了解信息與溝通的主要內(nèi)容
二、信息搜集與報告
（一）信息的識別與獲取
1、了解內(nèi)部信息的識別與獲取
2、了解外部信息的識別與獲取
（二）信息處理
1、了解信息處理的意義
2、理解信息質(zhì)量的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
三、信息的溝通
（一）溝通渠道
1、理解內(nèi)部溝通的意義與內(nèi)容
2、了解外部溝通的主要對象與內(nèi)容
（二）溝通的方式
1、了解溝通可的主要方式
2、了解語言溝通的類型
3、了解書面語言溝通的形式
4、理解非語言溝通的意義
5、了解身體語言溝通的主要形式
6、掌握人際溝通的作用與技巧
四、 反舞弊機制的建立
（一）理解為什么建立反舞弊機制是構(gòu)建有效信息與溝通系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
（二）倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化
（三）掌握反舞弊工作的重點第五節(jié) 監(jiān)督
一、 持續(xù)性監(jiān)督
（一）理解為什么監(jiān)督必須要持續(xù)性監(jiān)督
（二）了解持續(xù)監(jiān)督的方法
二、獨立評估
（一）了解獨立評估的涵義與特征
（二）了解獨立評估的方式、范圍、程序和頻率等是由哪些因素決定的
第四章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制
第一節(jié) 資金活動控制
一、資金的內(nèi)部控制目標(biāo)與風(fēng)險
（一）理解資金控制的意義
（二）了解資金控制的主要目標(biāo)
（三）了解資金活動涉及的主要風(fēng)險
二、資金活動的控制措施
（一）合理劃分職責(zé)，執(zhí)行不相容崗位分離制度
1、了解資金業(yè)務(wù)的不相容崗位
2．理解強制休假制度和崗位輪換制度的意義
（二）建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度
1、了解資金的授權(quán)批準(zhǔn)制度的主要內(nèi)容
2、理解重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)為什么要實行集體決策和審批
3、了解資金業(yè)務(wù)的責(zé)任追究制度
（三）加強現(xiàn)金和銀行存款的控制
1、了解現(xiàn)金控制的主要內(nèi)容
2、了解銀行存款控制的主要內(nèi)容
（四）加強對票據(jù)及有關(guān)印章的管理
1、了解重要票據(jù)的管理要求
2、了解銀行預(yù)留印鑒的管理要求
（五）嚴(yán)格監(jiān)督檢查制度
了解資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容
第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)控制
一、采購業(yè)務(wù)常見的錯弊
（一）了解主要的采購業(yè)務(wù)活動及各業(yè)務(wù)活動涉及到的業(yè)務(wù)部門
（二）了解采購業(yè)務(wù)常見的錯弊
二、 采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制
（一）了解采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制包括哪些
（二）了解企業(yè)采購業(yè)務(wù)的不相容崗位
（三）理解為什么要加強詢價控制，掌握詢價的基本程序
（四）理解采購控制的主要內(nèi)容
（五）了解付款控制的基本要求
（六）理解退貨和折讓控制的意義
第三節(jié) 生產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
一、生產(chǎn)業(yè)務(wù)常見的錯弊及控制目標(biāo)
（一）了解生產(chǎn)業(yè)務(wù)的特點及該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所涉及的主要業(yè)務(wù)活動
（二）了解存貨管理中的常見錯弊
（三）了解成本核算中的常見錯弊
（四）理解生產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
二、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵內(nèi)部控制
（一）了解生產(chǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵內(nèi)部控制主要包括哪些
（二）實物流轉(zhuǎn)控制
1、了解什么是實物流轉(zhuǎn)控制，主要包括哪些
2、掌握存貨儲存控制的基本要求
3、理解永續(xù)盤存制和定期盤存制的含義及內(nèi)容
（三）價值流轉(zhuǎn)控制
1、了解存貨計價主要方法
2、了解存貨計價控制的目標(biāo)
第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)控制
一、 銷售業(yè)務(wù)的特點
（一）了解銷售業(yè)務(wù)包括的主要環(huán)節(jié)
（二）了解各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主要涉及的部門
（三）理解批準(zhǔn)賒銷信用的意義
（四）理解裝運憑證或提貨單連續(xù)編號的作用
（五）掌握為了降低開單過程中出現(xiàn)遺漏、重復(fù)、錯誤計價或其他差錯的風(fēng)險，應(yīng)設(shè)立哪些控制程序？
（六）掌握記錄銷售的控制程序
二、 銷售業(yè)務(wù)常見的錯弊風(fēng)險與控制目標(biāo)
（一）了解銷售業(yè)務(wù)常見的錯弊風(fēng)險
（二）掌握銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)
三、銷售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制
（一）了解銷售業(yè)務(wù)適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離控制
（二）了解銷售業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)控制二個關(guān)鍵審批點
（三）銷售和發(fā)貨控制
1、了解銷售政策控制的主要內(nèi)容
2、了解客戶信用管理和賒銷控制的要求
3、掌握銷售發(fā)票開具控制的要求
（四）掌握應(yīng)收貨款的管理
（五）了解銷售退回控制
（六）了解銷售記錄控制
第五節(jié) 資產(chǎn)管理控制
一、存貨內(nèi)部控制
（一）了解存貨的特點
（二）了解存貨管理中常見的錯弊
（三）了解存貨內(nèi)部控制的目標(biāo)
（四）存貨的關(guān)鍵控制
1、了解存貨保管控制
2．了解存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
3、理解存貨的計價控制
4．掌握存貨的盤點
5、了解存貨的保全控制
二、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制
（一）了解固定資產(chǎn)控制目標(biāo)
（二）固定資產(chǎn)關(guān)鍵內(nèi)部控制
1、了解固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位
2、了解固定資產(chǎn)預(yù)算控制
3、了解固定資產(chǎn)歸口管理責(zé)任
4、了解固定資產(chǎn)使用控制
5、了解固定資產(chǎn)處置的控制
6、了解固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的控制
第五章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（下）
第一節(jié) 研究與開發(fā)控制
一、研究與開發(fā)的基本流程及主要風(fēng)險
（一）了解研究與開發(fā)的概念
（二）了解研究與開發(fā)的基本流程
（三）了解立項、研發(fā)過程管理、結(jié)題驗收、研究成果的開發(fā)和保護等環(huán)節(jié)涉及的風(fēng)險
二、研究與開發(fā)的關(guān)鍵控制
（一）、了解立項控制應(yīng)注意的問題
（二）、掌握如何對研發(fā)過程控進(jìn)行制
第二節(jié) 工程項目控制
一、工程項目的特點與風(fēng)險
（一）了解工程項目的特點
（二）理解工程項目的主要風(fēng)險：
二、工程項目的控制目標(biāo)
（一）理解如何保證工程項目的質(zhì)量
（二）理解如何保證工程項目按照預(yù)定的進(jìn)度實施
（三）理解如何保證工程項目投資在預(yù)算投資內(nèi)完成
三、工程項目的關(guān)鍵控制
（一）職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)控制
1、了解工程項目業(yè)務(wù)不相容崗位
2、理解完善的授權(quán)批準(zhǔn)制度應(yīng)該包括的內(nèi)容
（二）理解工程立項控制的具體控制政策和措施
（三）工程概、預(yù)算控制
1、了解什么是工程概算？什么是工程預(yù)算？二者的關(guān)系是什么
2、掌握如何對工程概、預(yù)算進(jìn)行控制
（四）招投標(biāo)控制
1、理解什么是建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)制度？
2、了解什么是標(biāo)的？如何確定合理的標(biāo)底
（五）了解建設(shè)控制的具體控制政策和措施
第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
一、了解擔(dān)保業(yè)務(wù)活動中的主要風(fēng)險
二、了解擔(dān)保業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)
三、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制
（一）了解擔(dān)保業(yè)務(wù)中的不相容崗位
（二）掌握擔(dān)保業(yè)務(wù)控制要點
（三）了解擔(dān)保監(jiān)測要點
第四節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制
一、業(yè)務(wù)外包的一般流程及主要風(fēng)險
（一）了解什么叫業(yè)務(wù)外包？
（二）理解業(yè)務(wù)外包的主要流程
（三）理解業(yè)務(wù)外包各流程中的主要風(fēng)險
二、業(yè)務(wù)外包關(guān)鍵控制
（一）理解如何制定業(yè)務(wù)外包實施方案
（二）理解如何對承包方進(jìn)行選擇和控制
（三）理解如何對業(yè)務(wù)外*程進(jìn)行控制
第五節(jié) 財務(wù)報告控制
一、了解財務(wù)報告內(nèi)部控制的總體要求
二、財務(wù)報告編制階段的主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制
（一）了解財務(wù)報告流程由哪三個階段組成？
（二）制定財務(wù)報告編制方案
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
（三）確定重大事項的會計處理
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
（四）編制個別財務(wù)報告
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
三、財務(wù)報告對外提供階段的主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制
（一）財務(wù)報告對外提供前的審核
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
（二）財務(wù)報告對外提供前的審計
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
四、財務(wù)報告分析利用階段的主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制
（一）制定財務(wù)分析制度
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
（二）編寫財務(wù)分析報告
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險
2、理解該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制
第六章 內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概念
一、內(nèi)部控制評價的含義
（一）理解內(nèi)部控制評價為什么不是一個部門的工作，而是企業(yè)整體的一項工作。
（二）理解內(nèi)部控制評價的最終責(zé)任人
二、了解內(nèi)部控制評價的四種主要形式
三、內(nèi)部控制評價的目標(biāo)與要求
（一）了解內(nèi)部控制評價的目標(biāo)
企業(yè)內(nèi)部控制評價的目標(biāo)是通過對企業(yè)內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性的評價，促使企業(yè)切實加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)并認(rèn)真執(zhí)行，并保證內(nèi)部控制體系得以持續(xù)、有效的改進(jìn)。
（二）掌握內(nèi)部控制評價的要求
（三）了解內(nèi)部控制評價的七項原則
第二節(jié)內(nèi)部控制評價內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)
一、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容
（一）理解內(nèi)部環(huán)境的評價
（二）風(fēng)險評估的評價
1、了解風(fēng)險評估應(yīng)注意的問題
2、了解風(fēng)險評估的評價重點
（三）了解控制活動的評價
（四）了解對信息與溝通的評價要點
（五）了解內(nèi)部監(jiān)督的評價
二、內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)
（一）理解內(nèi)部控制評價的一般標(biāo)準(zhǔn)
（二）掌握內(nèi)部控制評價的具體標(biāo)準(zhǔn)
（三）靈活和綜合運用內(nèi)部控制的評價模式對企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價方法
一、個別訪談法
（一）了解個別訪談法的含義
（二）掌握個別訪談法具體的運用流程
二、調(diào)查問卷法
靈活和綜合運用調(diào)查問卷表設(shè)計和評價特定企業(yè)的內(nèi)部控制
三、了解專題討論會法
四、穿行測試和重新執(zhí)行法。
（一）理解什么是穿行測試法和重新執(zhí)行法
（二）掌握如何運用上述方法對特定企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價
五、抽樣法
了解如何運用抽樣法對業(yè)務(wù)流程控制運行的有效性做出總體評價。
六、比較分析法
了解如何比較分析法對業(yè)務(wù)流程控制運行的有效性做出總體評價。
七、標(biāo)桿法
掌握運用標(biāo)桿法對內(nèi)部控制設(shè)計有效性進(jìn)行評價
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價程序
一、內(nèi)部控制評價計劃階段
（一）掌握內(nèi)部控制評價的基本流程
（二）理解本階段的主要工作
二、內(nèi)部控制評價實施階段
（一）關(guān)鍵控制點測評
1、理解什么是關(guān)鍵控制點測評
2、理解對關(guān)鍵控制點測評的過程是通過什么來體現(xiàn)的
（二）完成自我評估表
1、掌握自我評估表的設(shè)計內(nèi)容
2、靈活和綜合運用自我評估法對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行打分
（三）溝通與確認(rèn)內(nèi)部控制評價結(jié)果
1、了解如何與被測評單位溝通及確認(rèn)內(nèi)部控制評價結(jié)果
2、了解如何向上級內(nèi)部控制管理機構(gòu)匯報內(nèi)部控制評價結(jié)果
（四）落實內(nèi)部控制評價整改責(zé)任
1、掌握如何根據(jù)測評人員與被測評單位共同確認(rèn)的結(jié)果， 向被測評單位出具正式評價意見書。
2、理解評價意見書的主要內(nèi)容三、內(nèi)部控制評價完成階段
（一）了解內(nèi)部控制評價完成階段基本流程
（二）內(nèi)部控制評價報告
1、理解內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容
2、了解內(nèi)部控制評價報告的報出
第五節(jié) 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
一、內(nèi)部控制缺陷與內(nèi)部控制局限性
（一）理解內(nèi)部控制缺陷和內(nèi)部控制局限性的含義
（二）理解內(nèi)部控制缺陷和內(nèi)部控制局限性的共性
（三）理解內(nèi)部控制缺陷和內(nèi)部控制局限性的區(qū)別
二、內(nèi)部控制缺陷的分類
（一）理解內(nèi)部控制設(shè)計缺陷和運行缺的陷含義
（二）理解內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的含義
三、內(nèi)部控制缺陷的識別
（一）了解內(nèi)部控制缺陷識別的兩種方法。
（二）靈活和綜合運用測試識別方法識別特定內(nèi)部控制的缺陷
（三）靈活和綜合運用跡象識別方法識別特定內(nèi)部控制的缺陷
四、內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度評估
（一）掌握以偏離目標(biāo)的可能性和偏離目標(biāo)的程度作為衡量缺陷嚴(yán)重性的標(biāo)準(zhǔn)
（二）理解如何充分考慮缺陷組合和替代性控制對評估缺陷的嚴(yán)重程度
第七章 初步了解內(nèi)部審計
第一節(jié) 了解內(nèi)部審計
一、理解內(nèi)部審計的本質(zhì)
二、理解內(nèi)部審計的核心內(nèi)容
三、理解內(nèi)部審計的職能
四、內(nèi)部審計的獨立性
（一）理解為什么說獨立性是審計的靈魂
（二）理解保護獨立性的二個條件
（三）理解損害獨立性的情形
第二節(jié) 內(nèi)部審計的職責(zé)與權(quán)限
一、內(nèi)部審計的職責(zé)
（一）理解內(nèi)部審計的基本職責(zé)
（二）掌握內(nèi)部審計的主要職責(zé)
（三）掌握內(nèi)部審計履行職責(zé)的途徑
二、了解內(nèi)部審計的權(quán)限
第三節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置
一、四大班子及其職責(zé)
（一）了解股東大會及其職責(zé)
（二）董事會及其職責(zé)
（三）了解監(jiān)事會及其職責(zé)
（四）了解總經(jīng)理及其職責(zé)
二、管理層與治理層的概念
（一）了解什么是管理層？什么是治理層？
（二）理解管理層與治理層的關(guān)系
三、理解內(nèi)部審計與治理層（審計委會員）的關(guān)系
四、理解內(nèi)部審計與管理層的關(guān)系
第四節(jié) 內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)類型
一、 確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)
（一）理解確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)的內(nèi)涵
（二）理解確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)的區(qū)別
（三）了解確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)的聯(lián)系
（四）掌握確認(rèn)服務(wù)的類型
二、行為審計與報告審計
（一）了解行為審計與報告審計劃分的理論依據(jù)
（二）了解行為責(zé)任和報告責(zé)任的含義
三、 基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報告業(yè)務(wù)
（一）理解基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)和直接報告業(yè)務(wù)的內(nèi)涵
（二）掌握基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)和直接報告業(yè)務(wù)的區(qū)別
第八章 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程
第一節(jié) 選擇審計對象
一、選擇審計對象的原則
（一）理解審計對象的含義
（二）掌握選擇審計對象的三大原則
二、選擇審計對象的方法
（一）靈活并綜合運用風(fēng)險排序法確定審計對象
（二）掌握教材中的例題
三、 年度審計計劃的確定
（一）了解年度審計計劃的含義
（二）了解年度審計計劃的編制流程
（三）理解年度審計計劃的內(nèi)容
第二節(jié) 制定審計方案
一、審計實施方案概述
（一）理解審計實施方案的含義
（二）理解項目審計的目標(biāo)
（三）理解項目審計的工作重點
二、 掌握制定審計具體方案的基本內(nèi)容
第三節(jié) 實施審計方案
一、與被審計單位管理層的溝通
（一）了解初次溝通的目的、內(nèi)容
（二）理解審計過程溝通的情形
（三）理解審計結(jié)果溝通的意義
二、執(zhí)行分析性復(fù)核
（一）理解分析性復(fù)核的含義
（二）分析性復(fù)核所要分析的信息類型
1、理解什么是財務(wù)信息與非財務(wù)信息
2、了解什么是貨幣量信息與實物量信息
3、了解電子數(shù)據(jù)信息與非電子數(shù)據(jù)信息
4、理解*數(shù)信息與相對數(shù)信息
（三）、掌握分析性復(fù)核的步驟，學(xué)會靈活和綜合運用分析性復(fù)核
三、開展審計調(diào)查
（一）理解財務(wù)會計活動調(diào)查的內(nèi)容
（二）理解經(jīng)營管理活動調(diào)查的內(nèi)容
四、審計發(fā)現(xiàn)與建議
（一）審計發(fā)現(xiàn)的涵義
1、掌握審計發(fā)現(xiàn)的定義
2、掌握審計發(fā)現(xiàn)的形式
3、了解審計發(fā)現(xiàn)的分類
（二）審計建議
1、理解審計建議的涵義
2、理解審計發(fā)現(xiàn)和審計建議的區(qū)別
（三）掌握審計發(fā)現(xiàn)和建議的要素，并靈活和綜合運用這些要素確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)，提出審計建議
（四）理解審計發(fā)現(xiàn)與建議的記錄
（五）掌握如何報告審計發(fā)現(xiàn)與建議
第四節(jié) 審計報告
一、了解內(nèi)部審計報告的內(nèi)容與格式
二、審計報告的價值及寫作技巧
（一）掌握如何召集召開審計總結(jié)會議
（二）掌握如何在審計報告中披露被審計單位的反饋意見
（三）掌握提高審計報告的寫作技巧
第五節(jié) 后續(xù)審計
一、了解后續(xù)審計的含義與特點
二、理解后續(xù)審計中的三方職責(zé)
三、了解后續(xù)審計的實施程序
第九章 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)與變革
第一節(jié) 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計的環(huán)境變化及機遇
一、了解大數(shù)據(jù)的特征
二、了解大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計的機遇
第二節(jié) 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)
一、了解大數(shù)據(jù)對內(nèi)部審計技術(shù)的挑戰(zhàn)
二、理解大數(shù)據(jù)對審計平臺的挑戰(zhàn)
三、理解大數(shù)據(jù)對審計機構(gòu)和審計人員的挑戰(zhàn)
另外，大數(shù)據(jù)自身的數(shù)據(jù)安全也需要關(guān)注，如何規(guī)范數(shù)據(jù)的挖掘，
第三節(jié) 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計的變革
一、理解大數(shù)據(jù)時代的內(nèi)部審計為什么要轉(zhuǎn)變審計思維
二、理解如何內(nèi)部審計應(yīng)如何拓寬審計領(lǐng)域
三、了解如何加速推進(jìn)審計信息化
四、理解如何提升審計人員素質(zhì)和技能
內(nèi)部控制與審計培訓(xùn)
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