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內部控制與財務管理培訓

為何學習：
企業(yè)內部控制的最高目標是是增加企業(yè)的價值， 提高財務報告的可靠性， 如何實現(xiàn)企業(yè)內部控制， 風險管理、財務管理與預算管理的一體化， 正是本課程的核心目標， 本課程對于提高中高級管人員的風險，財務與預算管理技能具有重大意義

課程亮點：
1、體系高度完善集成
2、細分模塊自成體系
3、實際操作案例豐富
4、*內部控制的實踐
5、企業(yè)風險管理的*發(fā)展
6、SOX的法案內容
7、解決實際問題
8、學員可以參與討論

課程收益：
1、保證企業(yè)人、財、物與信息流的安全
2、保證信息客觀、完整和持久
3、保證企業(yè)制度和經營決策的實施有效
4、保證公司運作的效率與效果
5、控制企業(yè)的風險與回報
6、財務目標與內部控制目標的高度統(tǒng)一
7、系統(tǒng)的財務分析方法
8、系統(tǒng)的預算管理方法
9、掌握先進的內部控制、風險管理、內部審計
10、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
11、通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法
12、掌握連鎖企業(yè)主要稅務問題的實務操作要點與處理技巧，規(guī)避稅務風險
13、掌握連鎖企業(yè)相關稅種稅務風險的自查方法，做到涉稅零風險

培訓對象：
負責財務的副總、財務總監(jiān)、負責內部審計的財務人員、財務經理、高級會計、財務分析

培訓大綱：
第一部分 引言：缺乏內部控制的企業(yè)常見原因分析
.對內部控制相關理論的全面介紹
.什么是COSO?COSO的內部控制整合框架包括哪些內容?
.企業(yè)發(fā)展的基石——內部控制的核心觀念
.內部控制的局限性-成本效益原則及其它
第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)
.何為控制環(huán)境——內部控制的基礎
.如何建立良好的控制環(huán)境
第三部門 內部控制目標
1、內部控制系統(tǒng)目標
2、內部控制框架構成與17個要素
3、實施內部控制的步驟與方法
4、企業(yè)風險管理的*內容
5、SOX法案的基本內容

第四部分 流程控制
1、目標：保證物流、人、信息流與資金流的安全
2、流程圖：
3、管理業(yè)務關聯(lián)循環(huán)與控制關鍵點
人的進出：組織結構與人員素質控制
物的進：采購申報、授權審批程序及授權、驗收與記錄
物的出：銷售訂單、授權審批、發(fā)貨及記錄
退貨處理
錢進：債權確認、收稅與入賬、折扣
錢出：債務的確認、付稅審批與記錄
第五部分 內控的建立和執(zhí)行：內控體系建立和執(zhí)行的五個階段
.如何確定和分解目標
.如何識別風險
.如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
.如何有效執(zhí)行內控
.如何監(jiān)督內控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估

第六部分 內部控制活動如何管理風險
.常見的內部控制活動有哪些
.如何做到職責分離?
.IT總體控制
.預防性控制和檢查性控制
第七部分 從內部審計看內部控制
1、內部審計與內部控制的關系
2、內部審計與內部控制的方法
3、優(yōu)秀審計師的工作方法
第八部分 控制的財務基礎
1、財務運作體系與控制核心
2、財務結構分析的重點
3、營運資本分析
4、財務預警機制的建立
5、Z分值模型

第九部分 全面預算管理
1、預算在控制體系中的地位與作用
2、預算體系與編制邏輯
3、預算編制的方法：零基預算、固定預算、彈性預算、滾動預算與業(yè)務預測
4、最主要的預算：銷售預算、生產預算、資本預算與財務預算
5、預算管理與控制
預算構建的協(xié)調與溝通
預算的執(zhí)行
預算的跟蹤

第十部分 企業(yè)增值稅稅務實務與納稅籌劃
1、增值稅納稅處理和注意事項
1）收入確認與增值稅納稅時間的處理技巧
2）開具增值稅專用發(fā)票的*規(guī)定
3）增值稅納稅期限的規(guī)定
4）進項稅額抵扣范圍及其注意事項
5）混合銷售與兼營銷售
2、增值稅納稅籌劃案例
1）增值稅納稅人身份納稅籌劃案例
2）采購業(yè)務納稅籌劃案例
3）銷售方式納稅籌劃案例
4）委托代銷納稅籌劃案例
第十一部分 企業(yè)營業(yè)稅稅務實務與納稅籌劃
1、營業(yè)稅納稅處理和注意事項
1）營業(yè)稅的特點與相關基本政策
2）營業(yè)稅納稅期限與納稅地點
3）特定業(yè)務營業(yè)稅的計算
2、營業(yè)稅納稅籌劃案例
1）銷售方式納稅籌劃案例
2）轉讓無形資產與銷售不動產業(yè)務納稅籌劃案例

第十二部分 企業(yè)所得稅稅務實務與納稅籌劃
1、企業(yè)所得稅納稅處理和注意事項
1）居民企業(yè)和非居民企業(yè)
2）稅率與應納稅所得額
3）相關稅收優(yōu)惠政策解讀與應用
4）資產損失的處理
5）虧損彌補
6）所得稅匯算清繳的處理
2、企業(yè)所得稅納稅籌劃案例
1）銷售收入納稅籌劃案例
2）成本費用納稅籌劃案例
3、個人所得稅稅務實務與納稅籌劃
1）工資薪金所得法規(guī)解讀及實務操作
2）勞務報酬所得法規(guī)解讀及實務操作
3）股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實務操作
4）個人所得稅納稅籌劃案例
4、企業(yè)特殊稅收政策解讀與實務操作
1）平銷返利業(yè)務的稅務處理
2）銷售折扣、銷售折讓、銷貨退回的處理與發(fā)票開具
3）連鎖分支機構間移送貨物的稅務處理
4）正常損失與非正常損失的稅務處理

內部控制與財務管理培訓