課程描述INTRODUCTION
企業(yè)上市信息披露培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：郭大剛
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)上市信息披露培訓(xùn)
【課程背景】
從一家私營公司躋身為A股的上市公司，對絕大多數(shù)中國企業(yè)而言都是夢寐以求的事情。雖然2017年11月29日,上會(huì)（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十七屆發(fā)行審核委員會(huì)）的3家公司全軍覆沒；12月8日一周上會(huì)的12家公司中卻有10家企業(yè)順利通過，單周過會(huì)率高達(dá)83%。2017年截至目前審核的企業(yè)數(shù)量超過500家，過會(huì)的400多家----遠(yuǎn)超歷史上最多的2010年300多家。業(yè)內(nèi)資深投行人士認(rèn)為，IPO審核將進(jìn)入“即報(bào)即審的新常態(tài)”，在提高上會(huì)速度的同時(shí)，對業(yè)績真實(shí)性要求也將更加嚴(yán)格。另外，對于一些選擇買殼上的企業(yè)而言------主要是畏懼IPO等待時(shí)間過長以及前一段時(shí)期極低的過會(huì)率，也需要進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作，而且還涉及對殼資源的選擇和對賭等問題，也并非一條康莊大道。雖然2015年12月27日，人大就已在京審議通過《關(guān)于授權(quán)*在實(shí)施股票發(fā)行注冊制改革中調(diào)整〈中華人民共和國證券法〉有關(guān)規(guī)定的決定(草案)》，該決定自2016年3月1日施行，授權(quán)有效期為兩年。而*總理*2017年11月19日主持召開*常務(wù)會(huì)議，決定抓緊出臺(tái)股票發(fā)行注冊制改革方案，取消股票發(fā)行的持續(xù)盈利條件，降低小微和創(chuàng)新型企業(yè)上市門檻?？勺灾魄Ш羧f喚何時(shí)能真正出臺(tái)，還是沒有人能打包票。事實(shí)上，即使注冊制出臺(tái)，也并非上市門椹就會(huì)一夜之間降低，事實(shí)上，即使門椹真的降低，上市之后的盈利壓力、合規(guī)披露的要求，仍然是企業(yè)必須面對的挑戰(zhàn)。
【課程收益】
*充分掌握上市公司財(cái)務(wù)合規(guī)與報(bào)表披露要求
*幫助財(cái)務(wù)人員更好地貫徹財(cái)務(wù)合規(guī)要求
*掌握財(cái)報(bào)披露要點(diǎn)，發(fā)揮會(huì)計(jì)在決策中的作用
*開拓財(cái)務(wù)視野，進(jìn)一步提升對上市前期準(zhǔn)備工作以及企業(yè)上市后管理的理解
【培訓(xùn)對象】（擬）上市公司的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)經(jīng)理或主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)高管、會(huì)計(jì)事務(wù)所從業(yè)人員
【課程大綱】
第一模塊 首次公開募股（IPO）合規(guī)
*案例引入-------某飲料公司一波三折的上市之路
- 2011年4月20日取消審核
- 2017年11月10日暫緩表決
- 2017年12月12日首發(fā)通過
*首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法
- 發(fā)行資格
- 規(guī)范運(yùn)行的主要禁忌
- 財(cái)務(wù)指標(biāo)的主要要求
- 信息披露要求
*IPO需滿足的主要條件
- 滬深交易所主板及深市中小板IPO條件
- 創(chuàng)業(yè)板IPO條件
*發(fā)審委的審核邏輯
- 第17屆發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)
- 審核理念
*IPO被否案例分析點(diǎn)評
- 持續(xù)盈利能力的懷疑
- 會(huì)計(jì)處理不規(guī)范
- 不符合相應(yīng)法律法規(guī)
- 內(nèi)部控制未有效運(yùn)行或存在重大缺陷
- 對募投項(xiàng)目的解釋
- 關(guān)聯(lián)方交易利益輸送
- 其他問題
*對股票發(fā)行注冊制的預(yù)期
第二模塊 買殼上市合規(guī)
*案例分析：國美的買殼上市之路
*買殼上市介紹
- 買殼與借殼的區(qū)別
- 殼資源須滿足哪些條件
*上市公司重大資產(chǎn)重組合規(guī)
- 上市公司并購重組審核委員會(huì)（簡稱“重組委”）
- 須經(jīng)重組委審核的情形
- 重大資產(chǎn)重組的程序規(guī)定
- 重大資產(chǎn)重組的信息管理
- 發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特別規(guī)定
- 《上市公司收購管理辦法》-----間接收購的要求
*《*關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》
*對賭協(xié)議
- 對賭協(xié)議的常見方式
- 對賭協(xié)議的審核要點(diǎn)
*典型的失敗案例分析
- 并購資產(chǎn)未來盈利預(yù)測不確定性
- 并購資產(chǎn)所屬行業(yè)的變化
- 殼資源自身的問題
- 并購核心條款無法達(dá)成或存在問題
- 特殊原因
*案例分析：一個(gè)國內(nèi)房地產(chǎn)公司的成功買殼上市
第三模塊 上市后合規(guī)與信息披露
*案例分析： 龍薇傳媒信息披露違規(guī)
*上市公司信息披露管理辦法
- 定期公告（年報(bào)、中報(bào)和季報(bào)）的主要內(nèi)容
- 臨時(shí)報(bào)告的內(nèi)容
- 信息披露管理要求
*上市公司信息披露直通車
*上海證券交易所行業(yè)信息披露指引
*會(huì)計(jì)準(zhǔn)則主要披露要求
- 關(guān)聯(lián)方披露
- 在其他主體中權(quán)益的披露
*信息披露違法行為
- 信息披露公告內(nèi)容存在重大誤導(dǎo)
- 重大事項(xiàng)的關(guān)鍵信息存在明顯遺漏
- 選擇性披露對股價(jià)可能產(chǎn)生重大影響的重要信息
*上海證券交易所上市公司信息披露工作評價(jià)辦法
- 評價(jià)內(nèi)容
- 評價(jià)方式和標(biāo)準(zhǔn)
- 評價(jià)實(shí)施
*案例分析：康佳集團(tuán)（000016）信息披露優(yōu)秀的啟示
企業(yè)上市信息披露培訓(xùn)
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