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全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)課程

【課程背景】       
2020年國(guó)家實(shí)施階段性大規(guī)模減稅降費(fèi)，全年為市場(chǎng)主體減負(fù)超過(guò)2.6萬(wàn)億元，其中減免社保費(fèi)1.7萬(wàn)億元。2023年繼續(xù)執(zhí)行制度性減稅政策，延長(zhǎng)小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠等部分階段性政策執(zhí)行期限，實(shí)施新的結(jié)構(gòu)性減稅舉措，對(duì)沖部分政策調(diào)整帶來(lái)的影響。
國(guó)家推行這些減稅降費(fèi)措施后，會(huì)對(duì)稅務(wù)稽查檢查產(chǎn)生什么影響？稅務(wù)稽查檢查中的問(wèn)題有哪些？企業(yè)如何防范出現(xiàn)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)？

【課程收益】  
1、掌握稅務(wù)征管系統(tǒng)選案指標(biāo)規(guī)則，做到業(yè)務(wù)與稅務(wù)平衡*
2、融入業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)中，主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門(mén)配合做好稅種的風(fēng)險(xiǎn)防范
3、掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務(wù)收益與涉稅成本，將風(fēng)險(xiǎn)消化在業(yè)務(wù)前端。

【課程對(duì)象】
財(cái)務(wù)人員、辦稅人員、業(yè)務(wù)人員、企業(yè)老板

【課程大綱】  
一、稽查新管理模式從“發(fā)票控稅”向“以數(shù)治稅”的轉(zhuǎn)變
1、2023年稅務(wù)稽查的新風(fēng)向
2、4800億的虛開(kāi)發(fā)票案，你了解多少
3、剖析全國(guó)首例電子專(zhuān)票虛開(kāi)大案背后的故事
4、透視全國(guó)首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)洗票案件的神秘面紗

二、打擊“虛開(kāi)虛抵”案件
1、“虛開(kāi)發(fā)票”行為認(rèn)定
2、“虛開(kāi)發(fā)票”案件特點(diǎn)
3、虛開(kāi)與“三流一致”的博弈
4、防范接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

三、全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)解析與應(yīng)對(duì)
1、增值稅常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范
1）發(fā)票相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及防范：收到發(fā)票稅率、備注不規(guī)范，走逃失聯(lián)票、暴力虛開(kāi)票類(lèi)型，發(fā)票傳遞過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)，發(fā)票協(xié)查案件應(yīng)對(duì)，利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開(kāi)票稅籌風(fēng)險(xiǎn)等。
2）銷(xiāo)售收入未確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及防范：違約金收入確認(rèn)，集團(tuán)企業(yè)間利息收入、集團(tuán)資金池利息收入確認(rèn)等。
3）業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)未考慮稅收因素引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范：轉(zhuǎn)讓股權(quán)款項(xiàng)利息。
4）進(jìn)項(xiàng)稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)及防范：混用資產(chǎn)全額抵扣籌劃要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范，多種計(jì)稅方式進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出要點(diǎn)等。
5）固定資產(chǎn)涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)：固定資產(chǎn)銷(xiāo)售、使用狀態(tài)變化時(shí)涉稅處理等。
2、企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范
1）收入確認(rèn)口徑問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)三者收入確認(rèn)口徑差異引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)及防范等。
2）與支出合理性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及防范：勞務(wù)報(bào)酬支出無(wú)發(fā)票、內(nèi)部證據(jù)資料不全等。
3）與支出合法性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及防范：MBA、EMBA培訓(xùn)學(xué)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等。
4）與支出真實(shí)性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及防范：辦公用品發(fā)票報(bào)銷(xiāo)、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等。
5）與成本費(fèi)用支出有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及防范：跨期費(fèi)用扣除等。
6）稅法理解與執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)及防范：壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)損失申報(bào)等。
3、個(gè)人所得稅常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范
1）與職工相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范：每月給員工報(bào)銷(xiāo)固定金額交通費(fèi)（實(shí)質(zhì)為交通補(bǔ)貼）、發(fā)放購(gòu)物卡等。
2）與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范：支付小額零星開(kāi)支無(wú)發(fā)票列支的勞務(wù)報(bào)酬、買(mǎi)一贈(zèng)一銷(xiāo)售等。
4、房產(chǎn)稅常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范
1）房屋租賃合同簽署風(fēng)險(xiǎn)及防范：免租期風(fēng)險(xiǎn)及防范等。
2）按余值納稅稅務(wù)口徑風(fēng)險(xiǎn)及防范：計(jì)稅金額包含內(nèi)容等。
5、印花稅常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范
1）少交印花稅風(fēng)險(xiǎn)及防范：以單據(jù)計(jì)稅的業(yè)務(wù)未交稅風(fēng)險(xiǎn)及防范等。
2）錯(cuò)交印花稅風(fēng)險(xiǎn)及防范：適用稅目錯(cuò)誤等。
3）多交印花稅風(fēng)險(xiǎn)及防范：非印花稅應(yīng)稅憑證納稅等。
4）核定征收政策適用風(fēng)險(xiǎn)：非核定征收企業(yè)按核定征收申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)等。
6、城鎮(zhèn)土地使用稅常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范
1）共用土地計(jì)稅依據(jù)確定風(fēng)險(xiǎn)及防范：多個(gè)應(yīng)稅單位共同使用土地多交稅等。
2）使用地下室、集體土地風(fēng)險(xiǎn)及防范：使用地下室未申報(bào)稅款等。

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