課程描述INTRODUCTION
企業(yè)關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備及稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：鮑靈光
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
眾所周知，中國這些年已經(jīng)全面融入國際反避稅大環(huán)境中。隨著國家稅務(wù)總局先后出臺OECD/G20的BEPS行動計(jì)劃在中國的落地文件，特別是，隨著實(shí)名辦稅制度的落地、金三系統(tǒng)的不斷完善以及國地稅機(jī)構(gòu)合并，稅務(wù)稽查和反避稅日趨嚴(yán)厲，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險越來越大。42號公告及6號公告的出臺對存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)來說，如何合規(guī)填報(bào)同期資料和國別報(bào)告，有效規(guī)避潛在的特別納稅調(diào)整風(fēng)險，是一個無法回避的問題。課程將幫助您如何掌握關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料及國別報(bào)告準(zhǔn)備實(shí)務(wù)的具體流程和操作技巧，教會您如何撰寫一份高質(zhì)量的關(guān)聯(lián)交易同期資料報(bào)告，降低關(guān)聯(lián)涉稅業(yè)務(wù)中的由于申報(bào)不合規(guī)帶來的麻煩和納稅調(diào)整風(fēng)險。
課程大綱
第一模塊 對國際避稅與反避稅形勢及其影響的研判
一、國際避稅的現(xiàn)狀特點(diǎn)及困難
二、國際反避稅的趨勢
三、國際反避稅對我國企業(yè)國際化及在華跨國公司的影響
第二模塊 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料政策42號公告解讀
二、42號公告出臺的背景及公告內(nèi)容解讀
三、42號公告對在華跨國公司及國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)的影響
第三模塊 關(guān)聯(lián)申報(bào)表的填報(bào)操作要點(diǎn)
1、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)分析及填報(bào)實(shí)務(wù)
2、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表的涉稅風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)對
3、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)模擬訓(xùn)練
4、國別報(bào)告填報(bào)難點(diǎn)問題及應(yīng)對措施
第四模塊 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備的操作要點(diǎn)
一、主體文檔
1、產(chǎn)品和勞務(wù)供應(yīng)鏈分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
2、集團(tuán)各成員價值貢獻(xiàn)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
3、集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
4、集團(tuán)內(nèi)融資安排分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
5、無形資產(chǎn)交易、定價分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
二、本地文檔
1、各地稅局審核2016年度本地文檔發(fā)現(xiàn)的30個不規(guī)范問題
2、本地文檔的體例結(jié)構(gòu)和實(shí)務(wù)建議
3、如何做好企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理架構(gòu)描述
4、如何做好企業(yè)所處的行業(yè)分析
5、如何做好經(jīng)營策略的分析
6、如何有效披露企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
7、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的關(guān)聯(lián)方信息
8、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的各類關(guān)聯(lián)交易
9、如何進(jìn)行功能風(fēng)險分析
10、如何進(jìn)行行業(yè)價值鏈分析
11、如何進(jìn)行地域特殊因素分析
12、如何做好關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析
13、如何進(jìn)行可比性分析
14、如何選擇最合適的轉(zhuǎn)讓定價方法
15、如何審閱同期資料報(bào)告
三、特殊文檔
1、成本分?jǐn)倕f(xié)議特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作
2、資本弱化特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作
四、國別報(bào)告
1、何為國別報(bào)告？
2、哪些企業(yè)需要提交國別報(bào)告？
3、國別報(bào)告如何撰寫和提交？
4、國別報(bào)告中的潛在稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
第五模塊 42號公告與6號公告政策比較及風(fēng)險應(yīng)對
一、6號公告與42號公告相比呈現(xiàn)的重大變化
1、特別納稅自行調(diào)整
2、特別納稅調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注對像
3、特別納稅調(diào)查程序
4、可比性分析
5、轉(zhuǎn)讓定價方法
6、被調(diào)查企業(yè)可比性分析評估與選擇
7、對單一功能企業(yè)出現(xiàn)虧損進(jìn)行監(jiān)控管理
8、無形資產(chǎn)價值貢獻(xiàn)與收益分配
9、關(guān)聯(lián)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價
10、特別納稅調(diào)整
11、滯納金和利息
12、相互協(xié)商程序
13、特別納稅調(diào)查調(diào)整表單
二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險及其應(yīng)對策略和方法
第六模塊 案例解析關(guān)聯(lián)申報(bào)、同期資料和國別報(bào)告實(shí)務(wù)操作
一、2個代表案例分析
二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險及其應(yīng)對
第七模塊 企業(yè)如何提高關(guān)聯(lián)交易反避稅調(diào)查風(fēng)險應(yīng)對水平？
1、轉(zhuǎn)變觀念，主動跟稅務(wù)機(jī)關(guān)建立長期新型的＂客戶——代理＂合作關(guān)系；
2、進(jìn)一步提高企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價的合規(guī)水平，嚴(yán)控轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)風(fēng)險；
3、條件具備時應(yīng)主動跟稅務(wù)機(jī)關(guān)談簽預(yù)約定價，將稅務(wù)稽查風(fēng)險從事后被動應(yīng)對變?yōu)槭虑爸鲃臃婪叮?br />
4、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入公司治理考核指標(biāo)；
5、充分利用稅務(wù)司法實(shí)踐中舉證責(zé)任(Proof of evidence)倒置權(quán)利，維護(hù)企業(yè)合法、合理利益；
6、建立和完善外企稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制，提高反避稅調(diào)查的防范水平。
7. 借助于專業(yè)稅務(wù)咨詢代理服務(wù)機(jī)構(gòu)的力量，確保關(guān)聯(lián)申報(bào)的合法合理和合規(guī)，提高反避稅調(diào)查風(fēng)險 應(yīng)對水平。
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/28646.html
