課程描述INTRODUCTION
內(nèi)部控制體系課程
· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 其他人員
培訓(xùn)講師：講師團
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)部控制體系課程
一、培訓(xùn)內(nèi)容
（一）解讀分享國家衛(wèi)健委年報審計工作方案、具體要求、審計重點、案例分析
1.全面加強黨的領(lǐng)導(dǎo)（如何討論決定單位內(nèi)部審計發(fā)展規(guī)劃、年度審計項目計劃、審計工作報告等重大事項。內(nèi)部審計機構(gòu)如何認(rèn)真貫徹落實重大事項請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)重大問題如何及時向本單位黨組織報告）
2.推動內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)（重點講解《衛(wèi)生計生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第十四條）；
3.聯(lián)動形成監(jiān)督合力（如何加強內(nèi)部審計與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察等工作的協(xié)調(diào)聯(lián)動。如何編制年度審計項目計劃與干部監(jiān)督、巡視巡察等工作計劃有機銜接。如何健全信息共享和成果共用機制）；
4.聚焦審計監(jiān)督職責(zé)（如何認(rèn)真履行審計監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，堅持內(nèi)部審計獨立性和客觀性。怎么理解內(nèi)部審計人員不得從事本單位財務(wù)會計、資產(chǎn)管理、合同歸口管理、內(nèi)部控制的建立或?qū)嵤?、基本建設(shè)工程和修繕管理、采購或招投標(biāo)評審等可能影響內(nèi)部審計獨立、客觀履行審計職責(zé)的活動。如何依法依規(guī)審計，建立健全本單位內(nèi)部審計制度。如何聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)和重點環(huán)節(jié)，著力揭示經(jīng)濟運行風(fēng)險隱患）；
5.提升審計工作質(zhì)量（如何做好方案編制、審計過程實施、發(fā)現(xiàn)問題定性、報告撰寫與復(fù)核、底稿資料歸檔等環(huán)節(jié)質(zhì)量控制。如何委托社會中介機構(gòu)或?qū)I(yè)人員協(xié)助開展審計工作。如何加強社會中介機構(gòu)參與審計項目的質(zhì)量控制等）；
6.建立整改長效機制（如何根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題清單，將審計整改任務(wù)分解到部門、責(zé)任落實到人，分步形成任務(wù)清單、整改清單。如何對審計發(fā)現(xiàn)問題分類施策推動整改，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等要求采取不同整改措施，建立健全審計整改長效機制）；
7.強化審計結(jié)果運用（如何健全內(nèi)部審計結(jié)果運用機制。如何健全審計整改約談和問責(zé)機制，明確應(yīng)當(dāng)約談或問責(zé)的具體情形）；
8.著力推動科技強審（內(nèi)部審計信息系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗分享。如何促進(jìn)審計工作從現(xiàn)場審計為主向后臺數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場審計并重轉(zhuǎn)變，通過數(shù)據(jù)對比分析，著力發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，強化風(fēng)險感知預(yù)警）；
9.加強人才隊伍建設(shè)（內(nèi)部審計干部如何轉(zhuǎn)變審計思路，既要善于發(fā)現(xiàn)具體違規(guī)問題，也要善于發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性、機制性問題，更要注重提出解決問題的方法和路徑，發(fā)揮審計的建設(shè)性作用）；
10.加強組織實施；
11.專項審計實操（經(jīng)濟責(zé)任審計、預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支審計、轉(zhuǎn)移支付資金專項審計，重大政策落實情況審計、重大建設(shè)項目全過程跟蹤審計、大型醫(yī)用設(shè)備績效審計和醫(yī)用耗材、政府采購、內(nèi)部控制、合同管理專項審計等）；
（二）公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)及運營風(fēng)險防范
1.《公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法》解讀；
2.公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題評析；
3.公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理職責(zé)；
4.風(fēng)險評估管理；
5.單位層面控制（單位層面內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容、工作程序、多部門參與及制衡機制、完善內(nèi)部管理制度、加強關(guān)鍵崗位管理、信息化建設(shè)）；
6.業(yè)務(wù)層面控制（預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、建設(shè)項目內(nèi)部控制、合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、科研業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、教學(xué)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療服務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理、信息化建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制）；
7.內(nèi)部控制報告（主體責(zé)任、編報原則、編報程序、編報內(nèi)容、報告使用等）；
8.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督；
9.公立醫(yī)院內(nèi)部控制經(jīng)驗分享。
（三）醫(yī)院巡查重點要點及整改實操指導(dǎo)
1.巡查主要內(nèi)容及巡查重點；
2.醫(yī)療機構(gòu)巡察（巡查）反饋問題整改實操指導(dǎo)；
3.涉嫌掛床住院套取資金問題；
4.違規(guī)開展醫(yī)療合作項目問題；
5.藥品涉嫌違規(guī)加價問題；
6.涉嫌隱匿“三公經(jīng)費”的問題；
7.涉嫌違規(guī)支付勞務(wù)費的問題；
8.執(zhí)行財務(wù)制度不到位的問題；
9.工程、采購項目建設(shè)領(lǐng)域問題（部分基建工程項目未公開招投標(biāo)直接確定施工單位、科室內(nèi)裝修工程項目未在公共資源服務(wù)交易中心進(jìn)行公開招標(biāo)、應(yīng)收未收、遲交工程履約保證金；合同簽訂不規(guī)范； 不正確履行合同約定；違規(guī)變更簽證等）。
二、培訓(xùn)對象
1．各?。ㄗ灾螀^(qū)）、市、縣（區(qū)）衛(wèi)健委/局主管審計、財務(wù)、紀(jì)檢工作分管領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員；
2．各級公立、非公立醫(yī)院書記、院長、副院長、總會計師、財務(wù)處（科）、審計處（科）、招標(biāo)辦、經(jīng)管處（科）、績效科（辦）、成本核算中心、物價科、人事科、醫(yī)保辦、醫(yī)務(wù)科、護理部等相關(guān)科室負(fù)責(zé)人。[建議團隊報名學(xué)習(xí)效果*]
三、相關(guān)費用
培訓(xùn)費 A:1980元/人（含培訓(xùn)、資料、場地、專家、線下學(xué)習(xí)名額費）；
B:按單位參加 6800元/單位，不限人數(shù)。課程一年內(nèi)可不限次數(shù)回看（播），更方便溫習(xí)回顧。
內(nèi)部控制體系課程
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