課程描述INTRODUCTION
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程
培訓(xùn)講師：
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程
稅務(wù)會(huì)計(jì)差異分析與操作實(shí)務(wù)準(zhǔn)把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的差異的關(guān)鍵
提升實(shí)際操作技能 為企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
在企業(yè)涉稅的會(huì)計(jì)處理過(guò)程中，您有沒(méi)有遇到過(guò)以下一些問(wèn)題：
■企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會(huì)計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
■如果會(huì)計(jì)政策和估計(jì)的選擇對(duì)稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)*？
■如何來(lái)確認(rèn)銷(xiāo)售收入，是根據(jù)會(huì)計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開(kāi)出發(fā)票？
■會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)銷(xiāo)售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷(xiāo)售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷(xiāo)售一樣嗎？
■*差異、暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
第一模塊
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異概覽
. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用情況和變化
. 企業(yè)所得稅法、實(shí)施條例和后續(xù)規(guī)則
. 會(huì)計(jì)和稅法的基本區(qū)別和概念差異
第二模塊
會(huì)計(jì)和稅法對(duì)收入確認(rèn)差異的分析
. 銷(xiāo)售貨物收入確認(rèn)的差異與分析
-實(shí)戰(zhàn)演練：分析某公司會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于銷(xiāo)售收入確認(rèn)的差異
-稅法對(duì)于商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售退回的處理
. 視同銷(xiāo)售的差異與分析
-增值稅的視同銷(xiāo)售
-實(shí)戰(zhàn)演練：分析一系列交易給A公司帶來(lái)的稅務(wù)后果以及稅務(wù)影響
. 提供勞務(wù)收入確認(rèn)的差異與分析
. 讓渡資產(chǎn)收入確認(rèn)的差異與分析
. 建造合同收入確認(rèn)的差異與分析
. 投資收益的差異和分析
. 特殊收入的差異和分析
-在建工程試運(yùn)行收入的差異
-政府補(bǔ)助收入確認(rèn)的差異
. 稅法的特殊規(guī)定 不征稅收入
第三模塊
會(huì)計(jì)和稅法對(duì)成本費(fèi)用列支的差
. 稅法對(duì)于稅前扣除的要求：真實(shí)性、合法性、合理性
. 工資、職工福利費(fèi)支出的差異
. 股票或期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)支出的差異
-案例分析：劉強(qiáng)東10年薪酬計(jì)劃有哪些蹊蹺之處？
. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出的差異
. 補(bǔ)充保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的差異
. 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的差異
. 捐贈(zèng)、贊助和利息支出的差異
. 手續(xù)費(fèi)與傭金支出的差異
. 會(huì)計(jì)稅法對(duì)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的差異
. 關(guān)聯(lián)方之間費(fèi)用的差異
. 營(yíng)業(yè)外支出的差異
第四模塊
會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于資產(chǎn)處理的差異
. 存貨初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
. 固定資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
. 無(wú)形資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
. 資產(chǎn)準(zhǔn)備和損失計(jì)量的差異
. 案例分析：企業(yè)將會(huì)計(jì)對(duì)資產(chǎn)的計(jì)量金額調(diào)整為稅法允許列支金額
第五模塊
會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于稅收優(yōu)惠處理的差異
. 不征稅收入和免稅收入的差異
. 減計(jì)收入項(xiàng)目的差異
. 加計(jì)扣除項(xiàng)目的差異
-研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
-企業(yè)安置殘疾人員所支付工資的加計(jì)扣除
. 減免稅額的差異
. 抵免稅額的差異
. 案例分析：稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的具體調(diào)整
第六模塊
年度所得稅申報(bào)表的調(diào)整項(xiàng)目
. 金稅三期上線以后對(duì)于年度匯算清繳申報(bào)的影響
. 如何做好匯算清繳的準(zhǔn)備工作
-明確匯算清繳的時(shí)限
-準(zhǔn)備好匯算清繳需要報(bào)送的資料
-明確在實(shí)踐中的關(guān)鍵事項(xiàng)
. 年度所得稅申報(bào)表的填報(bào)要點(diǎn)
-基礎(chǔ)信息表的填報(bào)要點(diǎn)
-注意主表的格式與結(jié)構(gòu)
-填報(bào)最重要的表 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
◇收入調(diào)整、成本費(fèi)用調(diào)整、資產(chǎn)調(diào)整如何填報(bào)
. 總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的特殊申報(bào)
. 關(guān)聯(lián)方往來(lái)申報(bào)表內(nèi)容的影響
-如何準(zhǔn)備同期資料？
第七模塊
所得稅會(huì)計(jì)
. 所得稅核算的核算方法與基本核算程序
. 資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
. 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異
. 資產(chǎn)負(fù)債表下的遞延所得稅核算
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/24915.html
已開(kāi)課時(shí)間Have start time
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)訓(xùn)
- IT治理、風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)*實(shí)踐 胡權(quán)兵
- 數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的大數(shù)據(jù)會(huì) 于洪成
- 《會(huì)計(jì)法》修訂后的企業(yè)實(shí)務(wù) 于洪成
- 管理會(huì)計(jì)創(chuàng)新——全球500 彭佳俊
- 管理會(huì)計(jì)實(shí)踐十大工具與應(yīng)用 林一斌
- 《會(huì)計(jì)法》與《票據(jù)法》實(shí)務(wù) 于洪成
- 企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及案例分析 林一斌
- 《新《會(huì)計(jì)法》下年終結(jié)賬與 秦文嬌
- 管理技能培訓(xùn)-管理者的價(jià)值 王子墨
- 工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)務(wù) 徐寶洲
- 全面預(yù)算管理與會(huì)計(jì)核算 于洪成
- 以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù) 俞勤