課程描述INTRODUCTION
中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
· 財務(wù)主管· 財務(wù)總監(jiān)· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：陳雷
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
課程背景：
疫情來臨，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，再加上深化增值稅改革的持續(xù)推進，如降低增值稅稅率
一些企業(yè)由于管理制度不規(guī)范及對會計、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業(yè)遭遇涉稅風險，從而承擔一些不必要的稅收支出。企業(yè)在經(jīng)營過程中可能涉及的涉稅風險不僅影響企業(yè)的利潤水平，而且會對企業(yè)的信譽、運營造成無法挽回的損失。因此企業(yè)能否適當控制涉稅風險，并通過國家稅收優(yōu)惠政策以及適當?shù)募{稅籌劃降低稅收成本。如何確保公司遠離涉稅風險？如何遠離合作伙伴的風險傳遞？如何依法規(guī)避涉稅風險，維護企業(yè)的合法權(quán)益？如何在防范涉稅風險的同時，利用稅收優(yōu)惠政策以及納稅籌劃來減少稅費支出呢？您將從我們的課程中得到專業(yè)的解答！
課程收益：
確保企業(yè)能夠正確充分享受疫情期間各項優(yōu)惠政策
掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧
掌握企業(yè)運營過程當中涉及的稅收風險
轉(zhuǎn)變思路、合理節(jié)約企業(yè)各項稅負指標
課程時間：2天（6小時/天）
課程對象：企業(yè)的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務(wù)管理人員，各部門管理人員等
課程方式：講師講授、案例分析、小組討論
課程大綱
第一講 疫情期間稅收優(yōu)惠政策
一、疫情期間增值稅優(yōu)惠政策正確應(yīng)用
1、疫情期間可以申請退稅？
2、疫情期間哪些行業(yè)可以享受免稅政策？
3、3%減按1%的正確應(yīng)用
二、疫情期間企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策正確應(yīng)用
1、企業(yè)彌補虧損延長到8年？
2、企業(yè)捐贈有哪些稅收優(yōu)惠？
3、2020年所有企業(yè)都不需要繳納企業(yè)所得稅？
三、疫情期間個人所得稅優(yōu)惠政策正確應(yīng)用
1、個人捐贈可以享受哪些稅收優(yōu)惠？
2、疫情期間發(fā)放的“疫情補貼”，可否享受免稅政策？
第二講 企業(yè)涉稅風險防范
一、工資薪金與勞務(wù)報酬的證據(jù)鏈區(qū)分及涉稅風險化解
1、企業(yè)支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？
2、企業(yè)支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？
3、沒有簽訂勞動合同的員工應(yīng)取得怎樣的證據(jù)鏈證明企業(yè)職工？
4、企業(yè)支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？以何為扣除憑證？
5、勞務(wù)報酬代開發(fā)票個人所得稅由支付方依法代扣代繳，企業(yè)端稅負加重，如何規(guī)避風險？
二、私車公用與公車私用的納稅證據(jù)鏈管理及風險化解
1、借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負不影響？
2、企業(yè)租賃車輛怎樣做到不用發(fā)票也能在稅前扣除？
3、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下公車私用的涉稅風險分析
三、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析
1、管理費用核算技巧
1）業(yè)務(wù)招待費等涉稅問題分析
2）公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?
3）公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4）勞動保護費涉稅問題解析
5）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
2、銷售費用核算技巧
1）廣告費用的稅前扣除條件
2）廣告費用的納稅籌劃方法
3、發(fā)票實務(wù)中特定涉稅風險點
1）會務(wù)費、辦公費如何完善證據(jù)鏈
2）如何判斷是否開具發(fā)票
3）增值稅異?？鄢龖{證處理
4）購物卡、ETC、加油卡取得發(fā)票注意事項
5）跨期發(fā)票增值稅、企業(yè)所得稅如何處理
四、借款費用及關(guān)聯(lián)企業(yè)直接往來賬涉稅風險
1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
2、借款費用（利息支出）的基本規(guī)定關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制
3、企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？
4、出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）
5、非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1
6、集團間無償資金往來，稅收風險把控
7、法人私戶交易涉及的財稅風險
8、關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借資金涉及的涉稅風險
中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
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