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總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)班

課程大綱
STEP1現(xiàn)代財(cái)務(wù)的基本功能及管理功能
1、計(jì)劃作用：
1、基本功能三張會(huì)計(jì)報(bào)表
2、管理功能
財(cái)務(wù)管理：資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、籌資管理、投資管理、股利分配管理、市值管理等項(xiàng)內(nèi)容
內(nèi)控管理
3、管理功能

STEP2財(cái)務(wù)在企業(yè)中的作用
1、計(jì)劃作用：
（1）對(duì)未來的財(cái)務(wù)指標(biāo)做出估計(jì)和判斷，制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃。
（2）主要包括：銷售預(yù)測(cè)、資金預(yù)測(cè)、成本預(yù)測(cè)和利潤預(yù)測(cè)等。
2、控制作用：
財(cái)務(wù)控制是保證企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合既定目標(biāo)，取得*經(jīng)濟(jì)效益的一種方法。
（1）控制財(cái)務(wù)收支
通過資金計(jì)劃體系等方法平衡收支
（2）控制財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施
通過預(yù)算等手段，實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃
（3）風(fēng)險(xiǎn)控制
包括資金風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)……
3、監(jiān)督作用：
財(cái)務(wù)監(jiān)督是運(yùn)用通過管理報(bào)表體系對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行的分析、判斷、建議和整改。

第二大塊：基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理概念
一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
（1）利潤*化
（2）每股收益*化
（3）企業(yè)價(jià)值*化
二、會(huì)計(jì)的六大要素
資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、利潤、收入、費(fèi)用
三、會(huì)計(jì)六大要素與會(huì)計(jì)等式
（1）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益
資產(chǎn)= 負(fù)債+所有者權(quán)益
（2）收入、費(fèi)用、利潤
1、賣東西得來的錢——收入
2、買東西所花的錢——費(fèi)用
3、賺得的收益——利潤

STEP3如何閱讀和分析“三張表”
一、三張報(bào)表
二、秒殺資產(chǎn)負(fù)債表名詞
1、錢放在保險(xiǎn)箱、銀行賬戶里，就是貨幣資金
2、錢買了物料，就是存貨（原材料、在制品、產(chǎn)成品）
3、錢在客戶那里還沒有收回，就是應(yīng)收賬款
4、錢買了設(shè)備、廠房，就是固定資產(chǎn)、在建工程
5、錢購買專利技術(shù)、土地使用權(quán)，就是無形資產(chǎn)
三、資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)注點(diǎn)：償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量
1、關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率：舉債過度否；
2、關(guān)注流動(dòng)負(fù)債比率：近期的債務(wù)壓力有多大；
3、現(xiàn)金不足：企業(yè)最嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。
4、應(yīng)收賬款過多：錢壓在客戶那里
如果收入大于成本費(fèi)用，就會(huì)形成企業(yè)的利潤！
如果收入小于成本費(fèi)用，就會(huì)使企業(yè)發(fā)生虧損！

STEP4如何改善現(xiàn)金流量
一、利潤重要比現(xiàn)金流重要
（1）巴菲特曾表示：“在大部分行業(yè)，企業(yè)倒閉的原因都是因?yàn)槠髽I(yè)耗光現(xiàn)金。
（2）通用電氣公司CEO韋爾奇說：“如果你只有三種可以依賴的業(yè)務(wù)衡量方法，那么應(yīng)該就是：員工滿意度、客戶滿意度和現(xiàn)金流量。”
（3）飛利浦CEO柯慈雷表示，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)最需要密切關(guān)注的數(shù)據(jù)就是現(xiàn)金流量。
二、如何使用多層級(jí)的資金計(jì)劃（部門多層級(jí)，時(shí)間五層級(jí)）

STEP5超級(jí)指標(biāo)分析及應(yīng)用
一、超級(jí)指標(biāo)分析--用數(shù)據(jù)透視經(jīng)營
二、超級(jí)指標(biāo)分析--用數(shù)據(jù)透視經(jīng)營
三、超級(jí)指標(biāo)分析--用數(shù)據(jù)透視經(jīng)營

STEP6如何控制成本
一、成本概述
1、廣義成本：為一定目的發(fā)生或應(yīng)發(fā)生的各種耗費(fèi)的貨幣表現(xiàn)
該定義有三重含義：
①、成本是與一定目的相關(guān)的代價(jià)（貨幣計(jì)量）
②、成本是已發(fā)生或可能發(fā)生的各種勞動(dòng)耗費(fèi)（價(jià)值補(bǔ)償尺度）
③、成本確認(rèn)與計(jì)量與未來經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系（配比原則）
廣義成本包括：生產(chǎn)成本（即狹義成本）和期間費(fèi)用。
2、成本多維：產(chǎn)品成本、項(xiàng)目成本、責(zé)任成本、質(zhì)量成本、資本成本、機(jī)會(huì)成本、效率成本、銷售地區(qū)客戶成本、人力資源成本、安全成本、環(huán)境保護(hù)成本和風(fēng)險(xiǎn)成本等
二、成本分類
1、成本按其性態(tài)分為：
成本性態(tài)也稱為成本習(xí)性，是指成本總額與特定業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系
2、機(jī)會(huì)成本與估算成本：
一種選擇或決策的代價(jià)，將資源用于某種用途時(shí)必須要放棄的其他最好用途的價(jià)值。選擇最優(yōu)方案放棄的次優(yōu)方案的價(jià)值。
3、邊際成本與差量成本

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