課程描述INTRODUCTION
貸后管理培訓(xùn)
· 財務(wù)主管· 銷售經(jīng)理· 客服經(jīng)理
培訓(xùn)講師：楊國忱
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
貸后管理培訓(xùn)
課程背景：授信客戶五分選五分管，有效解決貸后管理難點和痛點，精準(zhǔn)判斷授信風(fēng)險及風(fēng)險程度，最重要及時發(fā)現(xiàn)潛在不良貸款，好客戶繼續(xù)擴(kuò)大合作，差客戶盡快退出，提高貸后質(zhì)量和效率。參照培訓(xùn)方法和案例：少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬，為銀行創(chuàng)造價值，為員工創(chuàng)造價值，既為銀行經(jīng)營發(fā)展做貢獻(xiàn)，又為提升員工技能搞福利。
課程對象：客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員
課程大綱：
第一章 三個動作、四流判斷貸款用途、還款來源償債能力
流貸辦法42條：貸后未盡職，被處罰3個案例；貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確，被監(jiān)管處罰3個案例。案例1至案例6
一、第一個動作：錢出去貨進(jìn)來，驗證貸款是否被挪用，采購合同真實性，資金流和物流轉(zhuǎn)換情況。監(jiān)管規(guī)定，有效方法。
操作表：某公司貸后管理：錢出去貨進(jìn)來檢查操作表
二、第二個動作：貨出去錢回來，驗證產(chǎn)品銷售、銷售回款、銷售合同真實性，生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換。
操作表：某公司銷售產(chǎn)品貨出去錢回來檢查操作表
三、第三個動作：續(xù)作貸款償還上筆貸款資金來源，判斷還款能力，避免經(jīng)營不行了，還續(xù)作貸款，擴(kuò)大風(fēng)險，貽誤清收保全戰(zhàn)機。
操作表：某公司續(xù)作貸款還款資金來源情況操作表
四、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營是否正常，判斷貸款風(fēng)險程度，確定有效管理措施。
五、貸后管理多渠道：了解企業(yè)償債能力變化
案例7：流貸辦法43條，銀行未對借款人違背合同行為未采取措施，對銀行監(jiān)管處罰
案例8：貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側(cè)面了解借款企業(yè)經(jīng)營情況、償債能力，老大爺
案例9：貸后管理需要積累社會常識和經(jīng)驗，而且要細(xì)心
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境：五個重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)：20個重大問題
第四章 貸后分析財務(wù)報表判斷還款來源和償債能力
第一節(jié) 貸后快速判斷報表哪個科目有問題的方法
四招52個點判斷報表哪個科目有問題或造假，確認(rèn)借款企業(yè)真實的償債能力
一是貸后拿來報表坐在銀行辦公室，用四招52個點，判斷報表哪個科目有問題或造假，問題金額、問題比例。二是查閱行業(yè)、產(chǎn)品、上下游資料，同類客戶經(jīng)營模式和主要財務(wù)指標(biāo)，交叉驗證，對比分析，進(jìn)一步確認(rèn)上述問題。三是列出提綱，確認(rèn)貸后管理需要到借款企業(yè)看哪些內(nèi)容、問哪些情況，要哪些資料，準(zhǔn)確判斷還款來源、償債能力、貸款風(fēng)險程度。
第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表18個指標(biāo)參考值；2、利潤表5個指標(biāo)參考值；3、現(xiàn)金流量表5個指標(biāo)參考值。
第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表各科目之間10個指標(biāo)參考值；2、利潤表與現(xiàn)金流量表各科目之間2指標(biāo)參考值。
第三招：三張表10大勾稽關(guān)系，確定有問題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目。
通過四招：精準(zhǔn)判斷哪個科目有問題或造假金額和比例。
第二節(jié) 貸后分析資產(chǎn)負(fù)債表判斷還款來源和償債能力
分析資產(chǎn)負(fù)債表六大重點，六大結(jié)構(gòu)比例，16個指標(biāo)值和行業(yè)均值；41個行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比例值。
一、第一個科目：貸后檢查分析應(yīng)收賬款內(nèi)容和方法
確認(rèn)真實應(yīng)收賬款，造假操作流程圖，余額大增加多占比高周轉(zhuǎn)慢，挖掘報表背后真實故事，四個方面8個點判斷應(yīng)收賬款有沒有問題，檢查分析應(yīng)收賬款6種方法。
案例10：虛構(gòu)應(yīng)收款質(zhì)押，是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)？
案例11：未按規(guī)定操作，保理認(rèn)定借款合同存單質(zhì)押無效
案例12：面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用
二、第二個科目：貸后檢查分析貨幣資金內(nèi)容和方法
貨幣資金是否真實，受限和可用貨幣資金，持續(xù)產(chǎn)生貨幣資金能力，還款來源，造假類型操作流程圖，七個方面判斷貨幣資金是否有問題。
案例13：某公司虛增貨幣資金，銀行貸款出現(xiàn)不良
三、第三個科目：貸后檢查分析預(yù)付賬款內(nèi)容和方法
預(yù)付賬款是否真實，購買商品名稱數(shù)量，判斷貸款用途和金額，造假三種方法，造假操作流程圖，六個方面核實預(yù)付賬款是否有問題。
案例13：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假
四、第四個科目：貸后檢查分析存貨內(nèi)容和方法
真實存貨名稱、數(shù)量、質(zhì)量、流動性，判斷貸款用途、貸款金額、償債能力，存貨造假六種方法，財務(wù)造假4.0版存貨造假操作流程圖，六方面判斷存貨是否有問題：（1）與合理額比；（2）與年初同期比不超20%；（3）占年銷售成本不超25%，3個庫存時間；（4）存貨占流動資產(chǎn)40%；（5）原料使用不超60天；（6）產(chǎn)品購銷售不超60天。注：為減少課綱篇幅，其他各科目不再詳細(xì)描述，只寫幾個方法。六個方法核實存貨，七個方法判斷產(chǎn)品真實產(chǎn)量，判七個方法斷產(chǎn)品真實銷量。
案例14：存貨嚴(yán)重虛假，導(dǎo)致2家銀行不良貸款5000萬
案例15：貸后計算企業(yè)合理產(chǎn)成品占用金額的方法
五、第五個科目：貸后檢查分析其他應(yīng)收款內(nèi)容和方法
其他應(yīng)收賬款金額、性質(zhì)，能否收回，償債能力影響，核算五個內(nèi)容，常見不合理占用六種情形，分析其他應(yīng)收款六個方法
案例16：新項目掛其他應(yīng)收，收回潛不良3000萬元
六、第六個科目：貸后檢查分析在建工程內(nèi)容和方法
真實投資額，投資的項目對償債能力影響，在建工程造假五種方法，財務(wù)造假5.0版：在建工程造假操作流程圖，八個方面判斷在建工程是否有問題。
案例17：上市公司DEM在建工程造假
七、第七個科目：貸后檢查分析固定資產(chǎn)內(nèi)容和方法
固定資產(chǎn)是否真實，對企業(yè)經(jīng)營和償債能力影響，造假四種方法，固定資產(chǎn)造假操作流程圖，三個方面判斷固定資產(chǎn)有問題，分析固定資產(chǎn)六個方面。22個行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例參考值，判斷造假。
案例18：上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)
案例19：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致占比異常高
八、第八個科目：貸后檢查分析長期投資內(nèi)容和方法
長期投資金額，對流動性和盈利性、償債能力影響，長期投資造假六種方法，六個方面判斷長期投資是否有問題。
案例20：挪用貸款投資掛賬，及時收回避免不良4000萬
九、第九個科目：貸后檢查分析無形資產(chǎn)內(nèi)容和方法
真實無形資產(chǎn)多少，對企業(yè)經(jīng)營和償債能力影響，無形資產(chǎn)造假五種方法，分析無形資產(chǎn)五種方法。
案例21：高評估土地價值，虛增無形資產(chǎn)
十、第十個科目：貸后檢查分析短期貸款內(nèi)容和方法
七個方面判斷短期貸款是否有問題
十一、第十一個科目：貸后檢查分析實收資本內(nèi)容和方法
真實的實收資本多少，有無抽逃，構(gòu)成和占比，實收資本造假四種方法，虛增實收資本操作流程圖，分析實收資本五個方法。
案例22：檢查抽逃實收資本方法
十二、第十二個科目：貸后檢查分析資本公積內(nèi)容和方法
真實資本公積多少，構(gòu)成和占比，資本公積造假五種方法，資本公積七項來源，分析資本公積是否有問題六種方法。
案例22：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積
案例23：股東借款虛增資本公積
案例24：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
十三、第十三個科目：貸后檢查分析未分配利潤內(nèi)容和方法
真實未分配利潤多少，虛增對應(yīng)哪個科目及金額，未分配利潤造假方法，識別未分配利潤造假方法。
案例25：計算分析未分配利潤虛假方法
第四節(jié) 貸后分析利潤表判斷還款來源和償債能力
一、分析利潤表的方法和重點
掌握收入利潤造假11種方法，造假12個特征，銷售6大36點異常，核實收入7種方法，判斷收入和利潤是否可持續(xù)。收入利潤造假6個步驟、4個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。分析利潤表6個重點，8個指標(biāo)，5個關(guān)系。
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內(nèi)容，才能有效識別收入造假，殼公司七個特征。
案例26：BDH公司虛增收入3,524萬元 至案例29
三、收入造假12個特征
掌握收入造假12個特征，來發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假
案例30：上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨
四、銷售六大方面36個異常
銷售客戶10個異常，銷售交易6個異常，銷售合同單據(jù)6個異常，貨幣資金配合收入造假6個異常，銷售回款4個異常，銷售其他4個異常。
五、核實收入7種方法
核實去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來源、償債能力，用三表、三流計算產(chǎn)量、銷量，推算收入和現(xiàn)金流入量。
方法一：看銀行對帳單，核實收入和現(xiàn)金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核實收入。
六、識別成本費用造假6種方法
案例31：少記成本和費用
虛增利潤四個方法：初步判斷成本有沒有問題
七、識別利潤造假方法
利潤造假12種方法，識別利潤造假8種方法
案例32：虛增利潤，對應(yīng)虛增貨幣資金 至案例34
第五節(jié) 貸后分析現(xiàn)金流量表判斷還款來源和償債能力
一、現(xiàn)金流關(guān)系貸款能否收回
資產(chǎn)不是王，現(xiàn)金流才是王；現(xiàn)金流決定借款企業(yè)能否生存；真實現(xiàn)金流量表評價貸款風(fēng)險程度；三張報表之間的關(guān)系。
二、檢查分析現(xiàn)金流量表內(nèi)容、方法和目的
三、現(xiàn)金流造假10種方法
案例33：FLZY虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
案例34：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量
四、核實現(xiàn)金流六種方法
表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例3個異常，表間邏輯校驗不符，勾稽關(guān)系不符現(xiàn)金流有問題，貸后核實企業(yè)現(xiàn)金流七個內(nèi)容，通過銀行對賬單核實現(xiàn)金流入量，貸后核實分析現(xiàn)金流四個重點。
第六節(jié) 貸后檢查產(chǎn)銷存、購銷存是否平衡
第六節(jié) 財務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個預(yù)警信號，判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力
一、貸后管理檢查“三表”情況表
二、貸后管理檢查“三品“情況表
第六章 貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性
貸后檢查分析抵押擔(dān)保代償能力即第二還款來源30個問題及對策，案例35至案例45
第七章 貸后管理六大方法
一、三早、三率、四盯、五查，破除“財務(wù)報表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。
二、貸后六個深入：判斷償債能力，貸款風(fēng)險程度
三、貸后六個查詢：判斷貸款風(fēng)險程度
四、貸后八個交叉驗證：判斷償債能力，貸款風(fēng)險程度
五、識別潛在不良退出：三種情形
1、早識別好退出，難達(dá)成共識，主要標(biāo)志；
2、中識別難退出，容易達(dá)成共識，主要標(biāo)志；
3、晚識別不能退出，都能達(dá)成共識，主要標(biāo)志。
六、持續(xù)評估授信決策的有效性
案例46：貸后管理到位，行使撤銷權(quán)收回不良443萬
第八章 企業(yè)逃廢銀行債務(wù)五種模式及十個對策
一、業(yè)逃廢銀行貸款五種模式
二、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)原因和標(biāo)志
三、銀行防控企業(yè)逃廢債應(yīng)采取的10個辦法
案例47：銀行依法撤銷無償轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)，防止逃廢債
第九章 銀行承諾過橋還貸風(fēng)險
銀行參與或承諾過橋還貸：五大風(fēng)險
案例48：承諾續(xù)貸還過橋，判決銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
案例49：銀行部門承諾續(xù)貸，銀行構(gòu)成債務(wù)加入
案例50：分行主管負(fù)責(zé)人承諾，銀行承擔(dān)賠償責(zé)任
案例51：支行副行長口頭承諾續(xù)貸還過橋，銀行連帶責(zé)任
案例52：客戶經(jīng)理虛假陳述過橋還貸，銀行承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任
貸后管理培訓(xùn)
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