課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)經(jīng)理· 法務(wù)人員
培訓(xùn)講師：徐達(dá)
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)
【課程收益】：
內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，受到越來越多的重視。同時，內(nèi)部審計部門的階段性重要任務(wù)就是反舞弊。如何強(qiáng)化反舞弊職能？如何進(jìn)反舞弊工？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應(yīng)該如何開展反舞弊工作？或者以后工作做得更扎實，更有成效？
通過課程學(xué)習(xí)： 掌握舞弊定義及反舞弊的方法；通曉查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧；學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運(yùn)用到實際工作中；理解與把握內(nèi)部審計部門的定位以及未來的轉(zhuǎn)變等。
【培訓(xùn)對象】：
大型企業(yè)內(nèi)部審計人員、財務(wù)人員、法務(wù)、監(jiān)察等部門相關(guān)人員。
【課程大綱】：
引子：一個真實的案例…
第一節(jié) 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的互為關(guān)系解析
一、內(nèi)部控制的局限性解析
二、舞弊和內(nèi)控的關(guān)系解析
三、什么樣的人才會舞弊與案例
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計定位與審計人員學(xué)習(xí)成長
一、內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能
二、企業(yè)內(nèi)部審計人員如何定位？
三、內(nèi)部審計溝通與人際關(guān)系如何建立？
案例解析：黑臉白臉--內(nèi)部審計師被指責(zé)咄咄逼人怎么辦？
四、企業(yè)內(nèi)部審計人員的思維構(gòu)建
案例解析：審核分析法案例
五、內(nèi)部審計工作的過程
第三節(jié) 企業(yè)舞弊防范ACFE的運(yùn)用與案例解析
一、職業(yè)舞弊（ACFE）案例解析
二、企業(yè)存在舞弊的概率判斷
三、各類型舞弊的分布狀況
四、舞弊者所在部門及造成損失
五、舞弊者的工作年限
六、發(fā)生舞弊公司擁有的反舞弊措施
七、初次發(fā)現(xiàn)舞弊的方式
第四節(jié) 各種舞弊手段與手法揭秘暨案例解析
一、6種腐敗的類型與案例解析
二、6大盜用現(xiàn)金資產(chǎn)的手法與案例解析
三、3種盜用非現(xiàn)金資產(chǎn)的手法與案例解析
四、5類利用虛假財務(wù)報表的舞弊手段與案例解析
第五節(jié) 職業(yè)舞弊審計技術(shù)運(yùn)用與案例解析
一、分析性復(fù)核法的技術(shù)運(yùn)用與案例解析
1、深入了解行業(yè)特性借助財務(wù)比例進(jìn)行復(fù)核
2、企業(yè)發(fā)展趨勢與行業(yè)趨勢相符嗎？
3、企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)符合該行業(yè)特點(diǎn)嗎？
二、期后事項分析法的技術(shù)運(yùn)用與案例解析
三、稅項分析法的技術(shù)運(yùn)用與案例解析
四、交易實質(zhì)分析法的技術(shù)運(yùn)用與案例解析
1、利用關(guān)聯(lián)關(guān)系財務(wù)舞弊：主要手法1
2、利用關(guān)聯(lián)關(guān)系財務(wù)舞弊：主要手法2
3、利用關(guān)聯(lián)關(guān)系財務(wù)舞弊：主要手法3
4、利用關(guān)聯(lián)關(guān)系財務(wù)舞弊：主要手法4
五、資產(chǎn)質(zhì)量分析法技術(shù)運(yùn)用與案例解析
第六節(jié) 內(nèi)審反舞弊技術(shù)在各環(huán)節(jié)的應(yīng)用與案例解析
一、采購環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
二、招投標(biāo)環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
三、合同環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
四、銷售環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
五、發(fā)票環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
六、費(fèi)用環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
七、存貨環(huán)節(jié)舞弊案及其內(nèi)審反舞弊技術(shù)應(yīng)用
第七節(jié) 對粉飾性會計報表的審計技術(shù)運(yùn)用與案例解析
一、不良資產(chǎn)剔除分析法審查“資產(chǎn)泡沫”
二、關(guān)聯(lián)交易剔除分析法審查“包裝內(nèi)容”
三、異常利潤剔除分析法審查“調(diào)節(jié)利潤”
四、現(xiàn)金流量分析法審查“虛擬資產(chǎn)”
五、收付實現(xiàn)制驗證權(quán)責(zé)發(fā)生制下審查“虛擬利潤”
第八節(jié) 純定量異常值分析技術(shù)運(yùn)用與案例解析
一、企業(yè)運(yùn)營狀況合理性分析技術(shù)與案例解析
二、財務(wù)指標(biāo)間合理性分析與案例解析
三、同一指標(biāo)變化合理性分析與案例解析
第九節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計報告階段流程與方法要點(diǎn)
一、企業(yè)內(nèi)部審計報告的類型解析
二、企業(yè)內(nèi)部審計報告的程序解析
三、企業(yè)內(nèi)部審計報告常見問題解析
四、企業(yè)審計報告的內(nèi)容解析
五、企業(yè)審計報告的注意事項與解析
第十節(jié) 企業(yè)防范舞弊的關(guān)鍵執(zhí)行與案例解析
一、舞弊審計中的溝通技巧與案例解析
二、遏制管理層舞弊四方面與案例解析
三、遏制職員舞弊三方面與案例解析
四、如何確保內(nèi)控的執(zhí)行與案例解析
總結(jié)：大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計的創(chuàng)新與發(fā)展
企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)
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