課程描述INTRODUCTION
*企業(yè)所得稅匯政策解析
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 會計出納
培訓(xùn)講師：陳立文
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
*企業(yè)所得稅匯政策解析
【課程背景】
依照國家稅務(wù)總局進行企業(yè)所得稅風(fēng)險控制提前管理的要求，新年度的匯算清繳在全國推行納稅人選擇風(fēng)險自測的管理環(huán)節(jié)。國家稅務(wù)總局利用金稅三期全面推開的契機，以“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和大數(shù)據(jù)應(yīng)用為依托，深入挖掘已經(jīng)掌握的稅務(wù)登記信息、納稅申報信息、財務(wù)會計信息、備案資料信息、第三方涉稅信息等內(nèi)在規(guī)律和聯(lián)系，建立企業(yè)所得稅政策遵從風(fēng)險指標(biāo)體系，共計五大類200多項指標(biāo)，并將其內(nèi)嵌于“金稅三期”征管系統(tǒng)，就稅款計算的邏輯性、申報數(shù)據(jù)的合理性、稅收與財務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)性等，提供稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)。使納稅人“足不出戶”實現(xiàn)風(fēng)險自糾，減少納稅風(fēng)險。
【課程收益】
1、從政策角度，重點解讀與新年企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的*財稅新政策；
2、從財稅信息化和企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查角度，分析2017年所得稅匯算清繳的新變化；
3、從實務(wù)角度，重點分析2017年所得稅匯算清繳收入側(cè)與費用側(cè)的主要涉稅風(fēng)險點；
4、求新務(wù)實——深度剖析實務(wù)中存在的新問題和新政策
5、從企業(yè)內(nèi)控角度，結(jié)合多項風(fēng)險提示幫助企業(yè)設(shè)計各類業(yè)務(wù)
和財務(wù)相結(jié)合的財稅新制度；
【課程亮點】
1、按照內(nèi)嵌于“金稅三期”的企業(yè)所得稅風(fēng)險主要指標(biāo)講解；
2、強調(diào)2017年度發(fā)布的企業(yè)所得稅*稅收政策的運用；
3、與企業(yè)所得稅匯繳納稅申報表緊密結(jié)合，具有實際操作性；
4、對稅企爭議事項提出解決辦法與實際方案；
5、結(jié)合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)政策具體把握口徑，配備實務(wù)案例；
【課程大綱】
第一部分：“財稅信息化”下企業(yè)生存環(huán)境及主要財稅風(fēng)險點
1、“財稅信息化”下企業(yè)生存環(huán)境；
2、企業(yè)收入側(cè)和成本側(cè)的各類主要財稅風(fēng)險點梳理；
3、金稅三期對企業(yè)所得稅的影響與應(yīng)對；
4、2017年稅務(wù)稽查對企業(yè)所得稅的影響與應(yīng)對；
5、企業(yè)發(fā)票的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對；
第二部分：“營改增”--結(jié)構(gòu)性減稅基本原理解析
1、案例：用數(shù)字說明“營改增”如何減稅
2、打通抵扣環(huán)節(jié)后，將大力促進我國第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展
3、“營改增”中可能遇到的主要財稅風(fēng)險識別與應(yīng)對
4、“營改增”新政策解析
第三部分：稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)與申報數(shù)據(jù)分析
（一）稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)的主要內(nèi)容及流程；
（二）稅務(wù)登記信息引發(fā)的涉稅風(fēng)險分析
1、長期零申報導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險分析；
2、經(jīng)營范圍、經(jīng)營地址不符導(dǎo)致的風(fēng)險；
3、異常憑證的判斷及認(rèn)定；
4、企業(yè)規(guī)模與企業(yè)銷售收入不匹配產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險；
5、銀行賬號等基礎(chǔ)信息有誤導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險；
(二)納稅申報信息與申報數(shù)據(jù)關(guān)系分析
1、發(fā)票的開具與取得與增值稅申報數(shù)據(jù)的比對分析；
2、增值稅納稅申報表中稅負(fù)率檢查分析；
3、增值稅申報表與所得稅申報表計稅依據(jù)不一致差異分析；
4、扣除類風(fēng)險指標(biāo)對比分析；
5、期間費用異常提示分析；
（三）財務(wù)會計信息與申報數(shù)據(jù)關(guān)系分析
1、收入項目會計與申報數(shù)據(jù)的比對分析；
2、成本類與申報數(shù)據(jù)比對分析；
3、存貨項目與申報表勾稽關(guān)系分析；
4、應(yīng)收款項目檢查分析；
5、應(yīng)付款項目與申報數(shù)據(jù)的檢查分析；
（四）主要備案資料信息與申報數(shù)據(jù)關(guān)系分析
1、應(yīng)備案未備案的涉稅風(fēng)險分析；
2、常見的稅收優(yōu)惠備案程序；
（五）第三方涉稅信息與申報數(shù)據(jù)關(guān)系分析
1、關(guān)聯(lián)方信息的檢查；
2、運用投入產(chǎn)出法檢查申報數(shù)據(jù)的正確性；
3、工資薪金與其他稅費配匹配性檢查；
第四部分：企業(yè)所得稅匯算清繳主要報表風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險控制
（一）企業(yè)所得稅基礎(chǔ)信息表A000000主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（二）A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（三）A101010（一般企業(yè)收入明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（四）A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（五）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A104000《期間費用明細(xì)表》主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（六）A105000表（納稅調(diào)整項目明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（七）A105010（視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)表）中第11行第1列≠表A105000第13行第2列主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（八）A105020（未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)）第13行第6列＜0主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（九）A105030（投資收益納稅調(diào)整明細(xì)）第9行第11列的*值大于等于0主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十）A105040（專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十一）A105050（職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十二）A105060（廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十三）A105070（捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十四）A105080（資產(chǎn)折舊、攤銷情況及稅調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十五）A105080（資產(chǎn)損失稅前扣除及稅調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十六）A106000（彌補虧損調(diào)整明細(xì)）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十七）A107010（免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十八）A107020（所得減免除優(yōu)惠明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（十九）A107030（抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（二十）A107040（減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（二十一）A107050（稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（二十二）A108000（境外所得稅收抵免明細(xì)表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
（二十三）A109010（企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表）主要風(fēng)險提示剖析及風(fēng)險管控
第五部分：企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險提示應(yīng)對措施
1、企業(yè)所得稅收入側(cè)與費用側(cè)風(fēng)險點梳理；
2、編制企業(yè)所得稅成本扣除手冊；
3、梳理上游企業(yè)納稅人身份；
4、編制企業(yè)發(fā)票管理辦法；
5、設(shè)計企業(yè)資金活動內(nèi)部控制流程；
6、設(shè)計企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程；
7、設(shè)計企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計與實施；
8、設(shè)計企業(yè)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計與實施；
9、設(shè)計企業(yè)合同管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計與實施；
10、設(shè)計企業(yè)內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制流程設(shè)計與實施；
11、等等
*企業(yè)所得稅匯政策解析
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/240766.html
